您當前的位置：渝府辦發(fā)〔2018〕77號《重慶市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)重慶市推動優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)方案的通知》
重慶市人民政府辦公廳
關(guān)于印發(fā)重慶市推動優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)
負債結(jié)構(gòu)方案的通知
渝府辦發(fā)〔2018〕77號
各區(qū)縣（自治縣）人民政府，市政府有關(guān)部門，有關(guān)單位：
《重慶市推動優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)方案》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真組織實施。
重慶市人民政府辦公廳
2018年6月8日
（此件公開發(fā)布）
重慶市推動優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)方案
為進一步增強金融服務(wù)實體經(jīng)濟能力，切實降低實體經(jīng)濟運行成本，優(yōu)化非金融企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，按照全市經(jīng)濟工作會議、全市金融工作會議部署和《中共重慶市委重慶市人民政府關(guān)于深化投融資體制改革的實施意見》《重慶市人民政府關(guān)于印發(fā)重慶市積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率工作方案的通知》（渝府發(fā)〔2017〕2號）精神，特制定本方案。
一、總體思路
以實施結(jié)構(gòu)性去杠桿為基礎(chǔ)，按照安全性、流動性、收益性相統(tǒng)一的原則，不斷完善金融市場、金融機構(gòu)、金融產(chǎn)品體系，引導(dǎo)企業(yè)綜合運用直接融資和間接融資手段，充分對接金融要素資源，拓寬融資渠道，提升企業(yè)資金來源渠道、融資期限和綜合運用的匹配度，實現(xiàn)市屬國有非金融企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化，資產(chǎn)負債率和杠桿率逐步下降，形成金融和實體經(jīng)濟的良性發(fā)展，有效防控和化解各類金融風險。
二、引導(dǎo)和支持企業(yè)優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
（一）做大有效凈資產(chǎn)，提高企業(yè)信用評級。
1．積極引導(dǎo)企業(yè)提高信用評級。市國資委、市經(jīng)濟信息委要引導(dǎo)企業(yè)通過資產(chǎn)注入、資產(chǎn)整合、股權(quán)劃轉(zhuǎn)等方式，整合內(nèi)部資源，盤活存量資產(chǎn)，清理低效無效資產(chǎn)，做大有效凈資產(chǎn)。市經(jīng)濟信息委要完善銀行業(yè)金融機構(gòu)與企業(yè)定期開展的“供應(yīng)商+龍頭企業(yè)+經(jīng)銷商”產(chǎn)業(yè)鏈合作機制，培育一批高信用值企業(yè)。市金融辦、人行重慶營管部、重慶證監(jiān)局要積極引導(dǎo)企業(yè)提升自身信用評級，培育一批國內(nèi)評級為AAA級企業(yè)和國際評級投資級以上企業(yè)。各區(qū)縣（自治縣，以下簡稱區(qū)縣）政府要建立重點培育企業(yè)名單，會同有關(guān)金融機構(gòu)針對重點培育企業(yè)信用狀況和存在的問題，制定信用提升方案，督促企業(yè)持續(xù)做好與信用評級機構(gòu)的對接溝通及信息披露，維護良好的信用等級。
（二）推動兼并重組，優(yōu)化資產(chǎn)要素配置。
2．運用市場化方式推進兼并重組。市發(fā)展改革委、市國資委要支持和引導(dǎo)企業(yè)充分用好、用活產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，開展市場化兼并重組，以并購貸款、銀團貸款、發(fā)行并購債券、股票融資、引入戰(zhàn)略基金投資等多種方式籌集資金，推進資源整合，促進要素合理流動，通過“強強聯(lián)合”“以強扶弱”推動國有重點企業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級。
3．加大對資產(chǎn)重組政策的支持力度。市國稅局、市地稅局在企業(yè)資產(chǎn)重組過程中對符合條件的轉(zhuǎn)讓行為，按規(guī)定落實不征收增值稅政策；對符合規(guī)定的股權(quán)資產(chǎn)收購、合并、債務(wù)重組，給予企業(yè)所得稅遞延納稅支持。市國資委、市金融辦要會同重慶銀監(jiān)局推動符合條件的企業(yè)（集團）設(shè)立財務(wù)公司，通過內(nèi)部資金融通降低財務(wù)費用。
4．完善產(chǎn)融合作機制。市經(jīng)濟信息委、市科委、市國資委、市金融辦、人行重慶營管部要建立銀企對接清單名錄庫，梳理有兼并重組、融資需求的國有企業(yè)信息。對企業(yè)融資需求實行網(wǎng)上申請、即時匯總、分類推薦，支持金融機構(gòu)參與產(chǎn)融合作，常態(tài)化開展“政策宣講+業(yè)務(wù)培訓(xùn)+銀企對接”活動。
（三）拓寬股權(quán)融資渠道，補充企業(yè)資本。
5．支持企業(yè)通過資本市場融資。市金融辦、重慶證監(jiān)局要大力推動企業(yè)到境內(nèi)外交易所、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)、重慶股份轉(zhuǎn)讓中心等資本市場融資，特別是到新加坡等上市周期短、融資效率高的境外交易所上市，通過上市募資、借殼上市、定向增發(fā)、引入基金投資等方式吸收外部資金，增強資本實力。
6．引入基金投資充實資本。市財政局、市發(fā)展改革委、市國資委、市經(jīng)濟信息委、市金融辦等部門要發(fā)揮好產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)股權(quán)投資基金、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)股權(quán)投資基金、中新互聯(lián)互通投資基金等市級基金和創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金作用，引導(dǎo)和支持企業(yè)通過公募或私募基金增資入股等方式，充實營運資金。
7．完善企業(yè)上市協(xié)作工作機制。市金融辦定期選擇市級和區(qū)縣企業(yè)進入企業(yè)上市輔導(dǎo)數(shù)據(jù)庫，實施動態(tài)管理，搭建服務(wù)企業(yè)上市快速通道，每年組織2次以上資本市場培訓(xùn)。市國資委支持國有重點企業(yè)適時引進戰(zhàn)略投資者和財務(wù)投資人。市財政局進一步落實擬上市重點培育企業(yè)財政扶持政策，擴大財稅獎補范圍，加大獎補力度。
三、支持企業(yè)優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)
（一）運用政策性、開發(fā)性貸款，置換高成本債務(wù)。
8．置換中小微企業(yè)高成本、短周期債務(wù)。市金融辦、人行重慶營管部、重慶銀監(jiān)局要積極引導(dǎo)政策性、開發(fā)性金融機構(gòu)與村鎮(zhèn)銀行、民營銀行等地方法人銀行開展合作，充分發(fā)揮政策性、開發(fā)性貸款資金規(guī)模大、利率低、期限長的優(yōu)勢，按保本微利原則，通過批發(fā)轉(zhuǎn)貸、委托貸款等方式，為有市場、有技術(shù)、有回款的中小微企業(yè)置換高成本、短周期債務(wù)。
（二）提升債項增信，增強融資能力。
9．引導(dǎo)企業(yè)建立科學合理的債項增信方案。市金融辦、人行重慶營管部、重慶銀監(jiān)局要引導(dǎo)企業(yè)運用有效抵押物、第三方擔保、銀行保函、回購承諾等增信方式，采取差額補足、債券優(yōu)先次級分層和超額現(xiàn)金流覆蓋等方法，提升境內(nèi)外融資項目信用評級。
10．通過銀行和擔保機構(gòu)提供企業(yè)外部增信。市金融辦、人行重慶營管部、重慶銀監(jiān)局要積極支持銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)揮國際信用評級優(yōu)勢，為企業(yè)境外融資提供增信，暢通境內(nèi)外貸款和發(fā)債渠道。市國資委、市財政局、市金融辦要加快構(gòu)建由多種資本組合而成的資本金持續(xù)補充機制，支持融資性擔保公司增資擴股，推動重慶興農(nóng)擔保公司獲得AAA級信用評級。
（三）推動創(chuàng)新型債券產(chǎn)品發(fā)行，優(yōu)化債券融資結(jié)構(gòu)。
11．創(chuàng)新國有企業(yè)債券融資產(chǎn)品。市金融辦、市發(fā)展改革委、人行重慶營管部、重慶證監(jiān)局及各區(qū)縣政府要積極支持國有企業(yè)發(fā)行創(chuàng)新型債券融資產(chǎn)品，對有穩(wěn)定經(jīng)營性現(xiàn)金流的待建或在建項目，可發(fā)行額度較大、期限覆蓋建設(shè)全周期的項目收益?zhèn)ㄆ睋?jù)）；對符合條件的企業(yè)，可發(fā)行計入所有者權(quán)益的權(quán)益類債券；對低碳節(jié)能環(huán)保、綠色城鎮(zhèn)化、新能源開發(fā)利用、污染防治、生態(tài)農(nóng)林業(yè)等企業(yè)，可發(fā)行綠色企業(yè)債（公司債）；對“雙創(chuàng)孵化”企業(yè)，可發(fā)行雙創(chuàng)專項債券；對公共服務(wù)項目，可發(fā)行社會效應(yīng)債；對“一帶一路”建設(shè)項目，可發(fā)行專項債券。
12．用好、用足債券發(fā)行各項支持政策。市金融辦、市發(fā)展改革委、市國資委、市經(jīng)濟信息委要建立創(chuàng)新型債券發(fā)行項目儲備庫，用好國家政策傾斜支持的綠色通道。支持企業(yè)運用中國（重慶）自由貿(mào)易試驗區(qū)及中新（重慶）戰(zhàn)略性互聯(lián)互通示范項目創(chuàng)新政策赴境外發(fā)債。對首次赴新加坡發(fā)債的企業(yè)給予一定的財政支持。支持境內(nèi)外金融機構(gòu)探索發(fā)行雙外幣債券，運用境內(nèi)外金融市場衍生工具，開發(fā)匯率風險管理產(chǎn)品及服務(wù)。
四、支持企業(yè)優(yōu)化資產(chǎn)配置
（一）推進基礎(chǔ)資產(chǎn)證券化，提高資產(chǎn)流動性。
13．加快推動優(yōu)質(zhì)基礎(chǔ)資產(chǎn)證券化。重慶證監(jiān)局、市國資委、市金融辦要引導(dǎo)企業(yè)根據(jù)自身資產(chǎn)運營特點，推動租賃債權(quán)、信托收益權(quán)、應(yīng)收賬款、商業(yè)物業(yè)、公共事業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施收益類項目等有穩(wěn)定現(xiàn)金流的優(yōu)質(zhì)基礎(chǔ)資產(chǎn)開展證券化融資，提高企業(yè)資產(chǎn)流動性和資金配置效率。
14．支持政府和社會資本合作（PPP）項目資產(chǎn)證券化。市發(fā)展改革委、市國資委要支持政府與社會資本合作項目公司、股東及其他有關(guān)主體，以現(xiàn)金流收益權(quán)、合同債權(quán)等作為基礎(chǔ)資產(chǎn)開展資產(chǎn)證券化。市發(fā)展改革委、市金融辦、人行重慶營管部要引導(dǎo)企業(yè)探索PPP項目跨境資產(chǎn)證券化。市商務(wù)委要協(xié)調(diào)返程投資便利支持。市國稅局要落實中國和新加坡稅收協(xié)定框架下的優(yōu)惠政策。
15．加大對信貸資產(chǎn)證券化的政策支持。重慶銀監(jiān)局、人行重慶營管部要積極支持地方法人銀行申請信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資格，成為不良資產(chǎn)證券化和不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓試點機構(gòu)。要引導(dǎo)全國性銀行在渝分支機構(gòu)將信貸資產(chǎn)納入總行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)范圍。市國稅局、市地稅局在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，對符合條件的企業(yè)債權(quán)損失予以扣除。
（二）發(fā)行商業(yè)信托和房地產(chǎn)信托（REITs）基金，拓寬融資渠道。
16．支持企業(yè)開展房地產(chǎn)投資信托。市金融辦、重慶銀監(jiān)局、重慶證監(jiān)局要支持企業(yè)以寫字樓、商場、酒店和物流地產(chǎn)等不動產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)，設(shè)立房地產(chǎn)信托投資基金，發(fā)行有固定收益的資產(chǎn)支持專項計劃，積極推動在新加坡交易所等境外資本市場發(fā)行房地產(chǎn)信托投資基金。市國土房管局、市城鄉(xiāng)建委要支持企業(yè)發(fā)行受益權(quán)轉(zhuǎn)讓型、資金貸款型、股權(quán)投資型、置業(yè)購買型、債權(quán)信托型和組合投資型等多樣化的房地產(chǎn)信托投資基金，進一步拓寬融資渠道。
17．支持企業(yè)在境外金融市場發(fā)行商業(yè)信托產(chǎn)品。市金融辦、市國資委、人行重慶營管部要支持企業(yè)以垃圾處理場、污水處理廠、發(fā)電廠、飛機及船舶租賃等有穩(wěn)定收益的基礎(chǔ)資產(chǎn)發(fā)行商業(yè)信托產(chǎn)品，在境外金融市場發(fā)行上市。
18．加大對信托基金企業(yè)財政支持。市財政局、市金融辦要根據(jù)信托基金企業(yè)所得稅、租金收入流轉(zhuǎn)稅及房產(chǎn)稅等納稅情況，積極研究有關(guān)財政支持措施。
（三）發(fā)揮創(chuàng)新型金融機構(gòu)作用，優(yōu)化資源配置。
19．通過融資租賃優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)負債。市金融辦、市商務(wù)委要鼓勵融資租賃公司充分發(fā)揮好融資便利、期限靈活等優(yōu)勢，大力發(fā)展設(shè)備租賃、以租代購、以租代售、實物轉(zhuǎn)租、回購返租等業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)減輕資金壓力。要支持融資租賃公司開展飛機、船舶、工程機械等租賃業(yè)務(wù)，推動大型金融租賃公司支持我市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和裝備制造企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。市經(jīng)濟信息委、市科委要引導(dǎo)各類工業(yè)園區(qū)、創(chuàng)業(yè)園區(qū)、科技企業(yè)孵化器、中小企業(yè)公共服務(wù)平臺與融資租賃企業(yè)合作。人行重慶營管部、重慶銀監(jiān)局要引導(dǎo)金融租賃公司發(fā)行金融債，通過轉(zhuǎn)貸開發(fā)性、政策性貸款擴大資金來源。
20．通過商業(yè)保理加快企業(yè)資金回籠。市商務(wù)委、市金融辦要推動生產(chǎn)、商貿(mào)、物流、消費等領(lǐng)域的核心企業(yè)與商業(yè)保理公司互動對接，引導(dǎo)供應(yīng)鏈企業(yè)加入應(yīng)收賬款質(zhì)押融資服務(wù)平臺，通過商業(yè)保理服務(wù)，緩解中小企業(yè)資金流動性壓力，幫助企業(yè)提高資金周轉(zhuǎn)效率，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。
五、做好企業(yè)債務(wù)風險緩釋
（一）完善信貸風險緩釋機制，化解違約風險。
21．運用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)技術(shù)支持銀行減少信貸風險。重慶銀監(jiān)局要積極支持銀行充分利用移動互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，在產(chǎn)品、期限、抵押率、還款方式等方面不斷創(chuàng)新，以收回再貸、展期續(xù)貸等方式，擴大續(xù)貸業(yè)務(wù)范圍，提高無還本續(xù)貸業(yè)務(wù)在貸款中的占比，緩釋企業(yè)信貸風險。
22．通過小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急機制緩釋貸款風險。市中小企業(yè)局、市財政局要用好小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急機制和小微貸款風險補償機制，支持銀行縮短轉(zhuǎn)貸時長，提升轉(zhuǎn)貸效率，降低企業(yè)資金周轉(zhuǎn)成本。
23．發(fā)揮債權(quán)人委員會作用穩(wěn)妥有序推動債務(wù)處置。重慶銀監(jiān)局要引導(dǎo)銀行業(yè)機構(gòu)對市場前景好、誠信經(jīng)營但暫時有困難的企業(yè)，不得隨意斷貸、抽貸。市國資委要支持債權(quán)人委員會按“一企一策”確定的處置措施，對鋼鐵、煤炭等產(chǎn)能過剩行業(yè)重點企業(yè)開展債務(wù)處理。
24．建立銀行業(yè)聯(lián)合授信管理制度。重慶銀監(jiān)局、市國資委要加快銀行業(yè)聯(lián)合授信管理制度建設(shè)，建立對高杠桿企業(yè)約束機制，合理確定企業(yè)授信額度，避免過度授信，主動防范和化解信用風險。
（二）用好債務(wù)重組機制，增強償債能力。
25．分類施策緩釋債務(wù)風險。市國資委、重慶銀監(jiān)局、市金融辦要根據(jù)企業(yè)風險情況，積極穩(wěn)妥做好債務(wù)重組工作，推動重點困難企業(yè)積極與債權(quán)人委員會加強溝通協(xié)調(diào)，幫助企業(yè)制定轉(zhuǎn)型重組方案，對發(fā)展前景良好但暫時遇到困難的優(yōu)質(zhì)企業(yè)要通過市場化債轉(zhuǎn)股降低財務(wù)杠桿率；對無力償還債務(wù)的企業(yè)，要督促控股股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)等積極做好債務(wù)承接，或依法開展破產(chǎn)重整、破產(chǎn)清算。市發(fā)展改革委、重慶銀監(jiān)局要積極搭建企業(yè)與實施機構(gòu)的對接平臺，支持本地法人銀行開展市場化債轉(zhuǎn)股。市財政局、市金融辦要支持企業(yè)組建債轉(zhuǎn)股專項基金，探索多種入股和轉(zhuǎn)讓方式。重慶銀監(jiān)局要支持符合條件的銀行與企業(yè)探索共同設(shè)立投資中心或債務(wù)優(yōu)化重組基金公司，采取股權(quán)、“股權(quán)+債權(quán)”等方式投資，幫助企業(yè)償還存量債務(wù)。市國資委要支持企業(yè)采取債權(quán)可轉(zhuǎn)股等方式實現(xiàn)債務(wù)重組。
（三）構(gòu)建不良資產(chǎn)清收處置機制，提高處置效率。
26．搭建不良信貸清收處置平臺。市國資委要支持金融機構(gòu)聯(lián)合市屬資產(chǎn)管理公司、信托公司等搭建不良信貸清收處置平臺，開展對企業(yè)不良信貸資產(chǎn)的收購、托管、轉(zhuǎn)讓、處置等業(yè)務(wù)，提高不良資產(chǎn)處置效率。重慶銀監(jiān)局、重慶保監(jiān)局要積極支持保險資產(chǎn)管理機構(gòu)收購金融機構(gòu)不良資產(chǎn)。各區(qū)縣政府要積極支持銀行、信托、資產(chǎn)管理公司等金融機構(gòu)開展不良資產(chǎn)清收處置，對閑置土地、廠房等信貸資產(chǎn)，采取回購等方式，加快不良資產(chǎn)的盤活利用。
（四）強化企業(yè)信用約束，嚴厲打擊逃廢債行為。
27．建立信用約束、信息共享和聯(lián)合執(zhí)法機制。市發(fā)展改革委、市國資委要強化企業(yè)信用約束、財務(wù)杠桿約束，規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)處置行為。市發(fā)展改革委、市國資委、市經(jīng)濟信息委、市工商局、人行重慶營管部要推進企業(yè)信息公示制度建設(shè)，通過采集經(jīng)營異常企業(yè)名錄、嚴重違法企業(yè)名單，采取公示信息抽查、企業(yè)法人個人信用約束、部門聯(lián)動響應(yīng)等措施，建立以信息歸集共享為基礎(chǔ)，信息公示為手段，信用監(jiān)管為核心的信用約束機制。人行重慶營管部、重慶銀監(jiān)局、市公安局、市金融辦、市國資委、市工商局要加大對失信企業(yè)及有關(guān)人員的聯(lián)合懲處力度，依法追究惡意逃廢銀行債務(wù)和造成國有資產(chǎn)流失的單位及有關(guān)人員責任，共同維護良好的金融生態(tài)環(huán)境。
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