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山東省財政廳關于做好2020年度全省財政企業(yè)財務月度快報工作的通知
魯財資〔2020〕3號
各市財政局，黃河三角洲農(nóng)業(yè)高新技術產(chǎn)業(yè)示范區(qū)財政金融局，有關省直部門、單位，有關省屬企業(yè)：
根據(jù)《企業(yè)財務會計報告條例》《企業(yè)財務通則》等有關法規(guī)制度和《財政部關于做好2020年國有企業(yè)經(jīng)濟效益月度快報工作的通知》（財資〔2019〕116 號）要求，為做好我省2020年度國有及國有控股企業(yè)（簡稱“國有企業(yè)”）經(jīng)濟效益月度快報（簡稱“月報”）的編報工作，現(xiàn)將有關事項通知如下：
一、編制范圍
（一）國有企業(yè)月報編制范圍為：產(chǎn)權隸屬于各級政府的所有具有法人資格、獨立核算、能夠編制完整會計報表的地方國有及國有控股企業(yè)和實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位,不含一級金融企業(yè)。各市財政局（含黃河三角洲農(nóng)業(yè)高新技術產(chǎn)業(yè)示范區(qū)財政金融局，下同），有關省直部門，有關省屬企業(yè)（簡稱“報送單位”）的月報編報范圍和口徑應與國有企業(yè)財務會計決算（簡稱“決算”）一致。
（二）新增企業(yè)要及時納入編報范圍；因破產(chǎn)、關閉、重組、財務關系變更等重大事項導致報送口徑發(fā)生變動時，有關省直部門和各級企業(yè)應及時向本級財政部門說明情況并提供相關材料；各市財政局還須及時向省財政廳報備本市國有企業(yè)變動情況。
（三）各市財政局報送的月報財務指標，不包括屬地中央企業(yè)、省屬企業(yè)和其分支機構以及其他產(chǎn)權不屬于本級政府的國有企業(yè)財務指標。
二、報送內(nèi)容
（一）月報報表包括：報表封面、經(jīng)濟效益主要指標表、資產(chǎn)負債主要指標表、生產(chǎn)經(jīng)營重點指標表。
（二）封面格式填寫有關內(nèi)容，與企業(yè)決算報表封面信息保持一致，對企業(yè)行政隸屬關系、經(jīng)濟類型、所屬行業(yè)、企業(yè)從屬國民經(jīng)濟行業(yè)編碼等每項信息確保真實準確，并據(jù)實將企業(yè)法人變動、財務人員聯(lián)系方式變化等情況及時向省財政廳報告更新。對封面項目信息不準確、不完整的企業(yè)，系統(tǒng)將不予上報。
（三）各報送單位除編制當月匯總財務指標外，應同時報送各級次企業(yè)分戶財務指標。
（四）各報送單位要加強企業(yè)運行動態(tài)監(jiān)測和分析，每月報送企業(yè)經(jīng)濟運行分析報告，反映企業(yè)運行中出現(xiàn)的新情況、新問題。
三、報送方式
各報送單位需登陸月報網(wǎng)報系統(tǒng)填報2020年山東省企業(yè)月報數(shù)據(jù)，報送網(wǎng)址：聯(lián)通網(wǎng)入口http://124.128.19.221:9097；移動網(wǎng)入口http://103.239.155.181:9097，數(shù)據(jù)審核無誤后再予以上報。同時，要做好單機版月報數(shù)據(jù)的安全備份。
四、編制要求
（一）加強組織領導。各報送單位要依照財務和產(chǎn)權關系分別做好組織實施工作，明確單位內(nèi)部牽頭部門和人員分工，安排專人負責報送月報。各市財政局要按照穩(wěn)定機構、業(yè)務、人員的要求，按期做好以月報為基礎的市縣區(qū)財務分析工作，認真履職盡責，做到財務指標準確可靠、分析特點趨勢鮮明，確保月報數(shù)據(jù)和分析報告質(zhì)量。
（二）動態(tài)維護月報系統(tǒng)樹形結(jié)構。各報送單位應及時將未納入系統(tǒng)的所屬國有企業(yè)納入月報系統(tǒng)并進行動態(tài)管理，確保月財務指標全面完整，逐步實現(xiàn)月報范圍和口徑與企業(yè)財務會計決算相一致。
（三）提高月報財務指標質(zhì)量。各報送單位應著力加強月報財務指標核對工作，確保月報財務指標的準確性。企業(yè)月報財務指標上報應逐級匯總、逐級上報。省直部門（單位）、各市財政局應在月報系統(tǒng)中對下屬企業(yè)上報的財務指標進行匯總審核后予以上報，并重點關注利潤和資產(chǎn)指標的環(huán)比、同比差異率。按財政部要求，對環(huán)比、同比差異率超過20%的利潤表和資產(chǎn)負債表指標應逐一核查原因,并在上報前向省財政廳進行解釋說明。對資產(chǎn)、收入、利潤、上繳稅金等單戶企業(yè)重點財務指標進行關聯(lián)度和排序檢查，及早發(fā)現(xiàn)問題并責成企業(yè)糾正。
（四）嚴格報送時效。依法依規(guī)向財政機關披露財務報告，特別是保證月報時效，既是新時代企業(yè)提高財務管理效率的內(nèi)在要求，也是各級財政機關向黨委政府分析轉(zhuǎn)報、提供調(diào)控決策和經(jīng)濟運行判斷依據(jù)的常態(tài)化任務。各報送單位應于次月7日前報送相關數(shù)據(jù)。
（五）切實保護企業(yè)商業(yè)秘密。按照“誰產(chǎn)生信息，誰確定密級”的原則，依法依規(guī)由報送主體確定所報送企業(yè)的信息是否涉密。
（六）嚴格月報綜合考評。按照《關于印發(fā)山東省財政企業(yè)信息工作通報暫行辦法的通知》（魯財資〔2018〕74號）規(guī)定，全面考核各報送單位的月報工作質(zhì)量，省財政廳將對2020年月報數(shù)據(jù)全面性、及時性、準確性以及報送動態(tài)信息、分析報告和財務指標變動說明等情況予以考評，考評內(nèi)容將作為年度表彰和衡量考核各報送單位業(yè)務工作質(zhì)量的重要依據(jù)。對報送范圍不全、報送數(shù)據(jù)金額單位錯誤、封面信息不完整不準確以及出現(xiàn)影響全省企業(yè)財務月報重要指標走勢等嚴重質(zhì)量問題的市財政局、單位、企業(yè)，原則上相關報送單位不納入當年度評優(yōu)范圍。
聯(lián)系人：王 坤，聯(lián)系電話：0531-82669543，傳真：0531-82669841。
附件：
1-1：2020年國有企業(yè)經(jīng)濟效益月度快報報表匯總封面
1-2：2020年國有企業(yè)經(jīng)濟效益月度快報報表單戶封面
1-3：2020年國有企業(yè)經(jīng)濟效益月度快報報表
2：2020年國有企業(yè)經(jīng)濟效益月度快報編制說明
山東省財政廳
2020年2月10日
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