武政辦〔2020〕98號《武漢市人民政府辦公廳關于做好新增政府專項債券發(fā)行使用管理工作的通知》

《武漢市人民政府辦公廳關于做好新增政府專項債券發(fā)行使用管理工作的通知》








武政辦〔2020〕98號

各區(qū)人民政府，市人民政府各部門：

為貫徹落實中央支持武漢經濟社會發(fā)展一攬子政策和“六穩(wěn)”“六?！睕Q策部署，充分發(fā)揮政府專項債券資金在推進重大項目建設、穩(wěn)住經濟基本盤中的重要作用，全面助力武漢疫后重振、災后重建和高質量發(fā)展，根據《財政部關于試點發(fā)展項目收益與融資自求平衡的地方政府專項債券品種的通知》（財預〔2017〕89號）、《省人民政府辦公廳關于做好新增政府專項債券發(fā)行使用管理工作的通知》（鄂政辦發(fā)〔2020〕44號）等文件精神，經市人民政府同意，現就做好新增政府專項債券發(fā)行使用管理工作的有關事項通知如下：

一、抓實項目遴選儲備

（一）嚴格項目篩選，優(yōu)化債券資金投向。堅持政府專項債券資金用于有收益的公益性項目，且融資規(guī)模與項目收益相平衡。重點用于國家確定的交通基礎設施、能源項目、農林水利、生態(tài)環(huán)保項目、民生服務、冷鏈物流設施、市政和產業(yè)園區(qū)基礎設施等七大領域。積極支持“兩新一重”、公共衛(wèi)生設施、防災減災能力建設中符合條件的項目，在具體項目安排上，優(yōu)先落實到重大項目，避免項目零散小。嚴禁將新增政府專項債券資金用于置換存量債務，決不允許搞形象工程、面子工程，不安排土地儲備、房地產相關項目和產業(yè)項目。

（二）突出重點項目，精準對接“十大工程”。各區(qū)人民政府（含開發(fā)區(qū)管委會，下同）要在國家確定的政府專項債券投向范圍內，按照《湖北省疫后重振補短板強功能“十大工程”三年行動方案（2020-2022年）》（鄂政發(fā)〔2020〕19號）要求，對本地項目進行全面梳理，將政府專項債券項目庫與“十大工程”項目清單對接，積極謀劃推進符合政府專項債券使用條件的項目建設。

（三）規(guī)范開展配套融資，確保政府專項債券資金安全。各區(qū)財政部門對組合使用政府專項債券和銀行貸款、企業(yè)債券等市場化融資項目，必須要求項目單位制訂綜合融資平衡計劃，合理確定市場化融資期限，確保項目收益能夠覆蓋專項債券和市場化融資本息，并將項目收益優(yōu)先用于償還政府專項債券本息。在報送政府專項債券申報材料的同時，一并報送完整的市場化融資方案和綜合平衡計劃，確保政府專項債券還本付息資金安全。

二、有序推進債券發(fā)行

（一）壓實工作責任，做好項目前期準備工作。各區(qū)人民政府要嚴格對照政府專項債券項目負面清單，對主管部門和項目單位遴選儲備的項目進行審核，督促項目單位根據可行性研究報告編制相關發(fā)行材料。市財政局要及時組織做好項目評審工作，發(fā)展改革、自然資源和規(guī)劃、生態(tài)環(huán)境、住房保障房管、城鄉(xiāng)建設等部門要按照職責分工，建立完善政府專項債券項目綠色審批通道，協(xié)同發(fā)力打通堵點，做好項目立項、用地規(guī)劃、環(huán)境影響評價、施工許可等行政審批服務。

（二）加強項目策劃，優(yōu)化項目發(fā)行條件。為確保政府專項債券項目符合國家投向、申報要求、行業(yè)標準和工作實際，對有收益的項目，要在統(tǒng)籌項目收益、做實收入來源，確保收益能覆蓋本息的前提下，按照“項目融資與收益自求平衡”的要求編制“一案兩書”等發(fā)債資料。項目主管部門要高度重視項目策劃和風險管理，根據項目發(fā)行前置條件要素、收益結構及邏輯性等情況，對項目進行篩選和排序后上報。

（三）科學設置債券期限，降低期限錯配風險。各區(qū)人民政府要在政府專項債券期限與項目期限相匹配原則的基礎上，統(tǒng)籌考慮投資者需求、到期債務分布等因素，科學確定債券期限，降低期限錯配風險。對收益可能一次性提前實現的項目，可選擇發(fā)行提前償還債券；對收益分期實現的項目，可選擇發(fā)行分期償還債券。

（四）規(guī)范調整債券項目，確保資金跟著項目走。對預計年內無法使用的新增政府專項債券資金，須在新增債券綜合平臺待發(fā)行庫中選擇項目進行調整。違反相關規(guī)定，擅自調整用于未進入待發(fā)行庫中的項目的，將嚴格追責問責。對政府專項債券資金使用進度低于序時進度的項目，暫停該項目繼續(xù)發(fā)行政府專項債券。同時，對使用政府專項債券資金支出進度較慢的項目單位，原則上不安排該單位其他政府專項債券資金，優(yōu)先將資金調整用于立即可使用的項目。

三、充分發(fā)揮資金效益

（一）加強信用管理，嚴控債券兌付風險。按照省財政廳關于政府專項債券還本付息工作的統(tǒng)一要求，各區(qū)、各債券使用單位在債券本息到期15個工作日前，應當將本息費用資金足額繳入規(guī)定賬戶，切實維護政府專項債券信用。對未按時繳交政府專項債券本息費用的區(qū)以及市直部門和單位，市財政局將按照相關規(guī)定收取罰息。

（二）嚴格資金用途，規(guī)范資金墊付手續(xù)。政府專項債券資金只能用于公益性資本支出，不得用于經常性支出，嚴禁用于發(fā)放工資、單位運行經費、發(fā)放養(yǎng)老金、支付利息、企業(yè)補貼等。政府專項債券資金要嚴格按照實施方案確定的用途使用，對應到具體項目，不得挪作他用。政府專項債券資金撥付要符合財政資金管理要求，用于歸墊項目建設中先行調度使用庫款的，要履行相關資金歸墊手續(xù)。

（三）加快資金使用進度，盡早形成實物工作量。政府專項債券發(fā)行成功后，市級財政部門要及時將債券資金撥付到各區(qū)、各項目主管部門。各級項目主管部門要全程跟蹤服務，全力保障實施，確保政府專項債券項目早建成、早見效。各區(qū)人民政府要壓緊壓實項目單位責任，加大日常監(jiān)管力度，提高政府專項債券資金使用績效。各項目單位要加大項目實施力度，分類制訂用款計劃，明確責任分工，確保當年發(fā)行的政府專項債券資金當年使用完畢。

四、明確政府專項債券使用管理工作職責

（一）項目主管部門履行行業(yè)監(jiān)管職責。項目主管部門作為政府專項債券申報責任主體，負責組織開展債券項目策劃，對項目入庫資料、政府專項債券資金申報資料進行行業(yè)審核，及時撥付下達債券資金，指導督促項目實施單位在依法依規(guī)、保證工程質量的前提下加快資金使用進度，規(guī)范政府專項債券資金使用，按時償付債券本息。

（二）項目實施單位履行實施主體職責。項目實施單位負責具體實施債券項目，按要求報送政府專項債券資金使用情況，依法依規(guī)歸集項目收入，及時調度償債資金，制訂債務風險應急處置預案，確保專項債券按時還本付息。

（三）財政部門履行財政監(jiān)管職責。財政部門負責根據政府專項債券發(fā)行規(guī)定，組織做好債券項目遴選、入庫審核、發(fā)行審核、額度申報、發(fā)行安排、資金撥付、本息收繳、債券資金監(jiān)管等工作。

（四）發(fā)展改革部門履行項目審批職責。發(fā)展改革部門負責做好債券項目立項審批、跟蹤服務等工作，提出符合政府專項債券支持范圍的重大項目需求清單。

五、落實激勵約束機制

（一）根據項目儲備質量，核定債務限額。各區(qū)人民政府要根據本地區(qū)項目儲備情況，及時將債務限額對應到項目，提出全年轉貸需求。對部分無法落實到具體建設項目的債務限額，市財政局要按照規(guī)定收回，收回部分在嚴格控制債務風險的前提下，重新核定給項目儲備充分的區(qū)以及市直相關部門和單位。

（二）根據項目實施進度，確定債券轉貸額度。市財政局對前期工作完善、項目實施進度較快的區(qū)，轉貸債券資金時在限額內予以傾斜；對債券資金使用較慢的區(qū)，相應減少其轉貸額度；對前期條件不具備、資金無法使用的項目不予安排轉貸資金。

（三）根據資金使用情況，收回調整使用。各區(qū)人民政府和各級財政部門要加強對政府專項債券資金使用情況的跟蹤監(jiān)管，及時掌握資金流向和使用狀況。市財政局要按照“資金跟著項目走、項目跟著進度走、進度跟著質量走”的要求，對無法調整使用或者調整后仍無法使用的政府專項債券資金，及時予以收回，并按程序調整使用。

（四）強化督查督導，嚴肅通報問責。將政府專項債券資金使用管理情況納入市人民政府督查范圍，嚴格實行月度通報、季度督查、年度結賬，對債券資金長期滯留沉淀、使用進度始終墊底、安排使用不合規(guī)的區(qū)、相關主管部門和項目實施單位予以通報或者約談，發(fā)現問題線索的依法依規(guī)及時移交相關部門處置。




武漢市人民政府辦公廳

2020年10月31日

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