沈政辦發(fā)〔2017〕112號《沈陽市人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進國有企業(yè)外派監(jiān)事會工作的意見》

《沈陽市人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進國有企業(yè)外派監(jiān)事會工作的意見》



沈政辦發(fā)〔2017〕112號

市政府有關(guān)部門、有關(guān)直屬單位：

為進一步完善我市國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，健全國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度，充分發(fā)揮監(jiān)事會作用，根據(jù)《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》(國務(wù)院令第283號)等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實際，特提出如下意見：

一、總體要求

(一)指導(dǎo)思想。深入貫徹落實中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國

有企業(yè)改革的重大部署，以提高國資監(jiān)管的針對性、有效性、系統(tǒng)性，防止國有資產(chǎn)流失，促進國有資產(chǎn)保值增值為目標，完善監(jiān)事會監(jiān)督體制，創(chuàng)新工作機制，進一步增強監(jiān)事會監(jiān)督工作的獨立性、權(quán)威性和有效性。

(二)基本原則。

1.堅持加強監(jiān)督與改進監(jiān)督相結(jié)合。進一步明確監(jiān)事會的地位，增強監(jiān)督力量，強化監(jiān)督作用。進一步改進監(jiān)督方式，實施分類監(jiān)督，加強監(jiān)督成果應(yīng)用力度。

2.堅持繼承與創(chuàng)新相結(jié)合。支持監(jiān)事會繼承行之有效的方式方法，鼓勵監(jiān)事會探索適應(yīng)形勢發(fā)展和實踐需要的新方式新方法，增強監(jiān)督的針對性和有效性。

3.堅持推進激勵與約束機制相結(jié)合。落實監(jiān)事會待遇，加強工作保障，嚴格工作標準，嚴肅責(zé)任追究。

(三)工作目標。建立健全國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度，實現(xiàn)

市屬國有企業(yè)全覆蓋，充分發(fā)揮監(jiān)事會在企業(yè)“三會一層”(股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層)中的監(jiān)督制衡作用，構(gòu)建以外派監(jiān)事會為主導(dǎo)的“六位一體”大監(jiān)督格局。

二、進一步完善監(jiān)事會監(jiān)督工作體制

(四)明確監(jiān)事會定位和職責(zé)。監(jiān)事會是國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，代表國有資產(chǎn)所有者對市屬企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值狀況實施監(jiān)督，是出資人監(jiān)督的專門力量。監(jiān)事會具體職責(zé)包括：監(jiān)督檢查企業(yè)執(zhí)行有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查企業(yè)財務(wù)的真實性、合法性；檢查企業(yè)經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)運營等情況；檢查企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營行為，對其經(jīng)營管理業(yè)績作出評價，提出獎懲、任免建議。

(五)理順監(jiān)事會監(jiān)督體系。市國資委代表市政府對監(jiān)事會進行管理，研究決定監(jiān)事會的重大問題和重大事項，構(gòu)筑領(lǐng)導(dǎo)決策、協(xié)調(diào)處置、監(jiān)督報告3個平臺，實現(xiàn)出資人管理與監(jiān)督的有機統(tǒng)一。監(jiān)事會與企業(yè)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，不參與、不干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動，對市屬國有企業(yè)獨立行使檢查、報告、評價、提出建議等權(quán)利。國有企業(yè)及董事會、經(jīng)理層應(yīng)自覺接受監(jiān)事會依法依規(guī)實施的監(jiān)督檢查，并為其提供必要的支持與協(xié)助。

(六)突出監(jiān)事會監(jiān)督工作重點。監(jiān)事會應(yīng)根據(jù)企業(yè)功能分類、發(fā)展階段、內(nèi)控建設(shè)等情況，以企業(yè)財務(wù)監(jiān)督為核心，以“三重一大”決策制度執(zhí)行、運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況等為重點，著力強化當期和事中監(jiān)督，構(gòu)建事前、事中、事后多層次、立體化的監(jiān)督體系。

(七)加強監(jiān)事會管理機構(gòu)(國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室)建設(shè)。監(jiān)事會管理機構(gòu)承擔(dān)監(jiān)事會日常管理工作，承辦國資委交辦事項，開展完善制度、配套政策、指導(dǎo)工作、隊伍建設(shè)、行政保障等工作。市直有關(guān)部門要依法確定監(jiān)事會管理機構(gòu)的職能職責(zé)、級別、人員編制、工作經(jīng)費。市國資委要加強監(jiān)督專門力量，構(gòu)建發(fā)現(xiàn)、調(diào)查、處理問題的監(jiān)督工作閉環(huán)。

三、進一步健全監(jiān)事會監(jiān)督工作機制

(八)建立監(jiān)事會履職報告制度。對于市屬國有企業(yè)的重大事項、重大風(fēng)險和違紀違法行為等重要監(jiān)督信息，實行“一事一報告”制度；監(jiān)事會開展年度集中監(jiān)督檢查、專項檢查情況，實行逐戶向市國資委、市政府提交書面報告制度。

(九)建立監(jiān)事會履職記錄制度。建立監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履職記錄制度。內(nèi)容包括日常駐企業(yè)時間、列席企業(yè)會議、發(fā)表監(jiān)督意見、提交監(jiān)督信息、提交檢查報告等情況。

(十)建立監(jiān)督信息公開制度。按照規(guī)定程序和內(nèi)容，市國資委對監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查情況等信息在國資監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)平臺上實行“一企一公開”，也可按照類別和事項公開，主動接受社會監(jiān)督。

(十一)建立問題整改落實約談機制。監(jiān)事會主席可根據(jù)授權(quán)約談企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，督促整改落實有關(guān)問題，約談后對整改落實不力的領(lǐng)導(dǎo)人員追究相關(guān)責(zé)任。

(十二)建立檢查移交整改機制。監(jiān)事會管理機構(gòu)負責(zé)對企業(yè)問題和風(fēng)險分類，并移交相關(guān)部門。對監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險，市國資委及有關(guān)部門負責(zé)跟蹤、督促企業(yè)整改落實，企業(yè)是整改落實的責(zé)任主體。

(十三)建立健全激勵約束機制。對防止國有資產(chǎn)流失貢獻重大的監(jiān)事會成員予以表彰，對企業(yè)重大違規(guī)和違紀違法問題應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)、或隱匿不報、或與企業(yè)串通編造虛假檢查報告的監(jiān)事會成員，依法追責(zé)。

(十四)完善企業(yè)支持配合檢查機制。企業(yè)原則上都要設(shè)立監(jiān)事會工作部門，或確定內(nèi)部有關(guān)部門承擔(dān)監(jiān)事會工作職能。企業(yè)召開各種重要會議，要按照《監(jiān)事會列席企業(yè)會議工作規(guī)則(試行)》提前通知監(jiān)事會，并送達會議文件資料；根據(jù)監(jiān)事會要求，企業(yè)應(yīng)及時提供財務(wù)會計、決策和經(jīng)營管理活動等資料，以及其他必要的支持與配合。

(十五)建立監(jiān)事會雙軌運行機制。探索建立公務(wù)員專職監(jiān)事與市場化選聘專職監(jiān)事相結(jié)合的監(jiān)事會雙軌運行機制，面向社會公開選聘專業(yè)人員充實監(jiān)事會隊伍，增加監(jiān)事會力量，探索構(gòu)建外派監(jiān)事會辦事處組織架構(gòu)。

四、進一步用好監(jiān)督成果

(十六)將監(jiān)事會監(jiān)督成果作為考核依據(jù)。將監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)的企業(yè)經(jīng)營短板和經(jīng)營風(fēng)險等問題，納入企業(yè)負責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核指標體系。把監(jiān)事會對企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績評價及任免建議，作為選拔、考核、調(diào)整企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及成員的重要參考。

(十七)充分聽取吸納監(jiān)督意見。組織人事、審計、監(jiān)察等部門在開展工作中，應(yīng)聽取、參考監(jiān)事會的意見建議，充分運用監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告等監(jiān)督資料。

(十八)強化監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。對監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險，市國資委應(yīng)督促跟蹤企業(yè)建立整改責(zé)任制，設(shè)立整改臺賬，以問題為導(dǎo)向，不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)。對部分重大問題或問題線索，應(yīng)及時移交干部管理、紀檢監(jiān)察等部門深入核查。

五、進一步推進監(jiān)事會有效監(jiān)督

(十九)適應(yīng)國資國企改革發(fā)展需要。監(jiān)事會要準確把握監(jiān)督定位，按照事前制度規(guī)范、事中跟蹤監(jiān)控、事后監(jiān)督問責(zé)的要求，積極適應(yīng)監(jiān)管職能轉(zhuǎn)變，兼顧增強企業(yè)活力、強化監(jiān)督管理，創(chuàng)新監(jiān)管方式和手段，更多采用市場化、法治化、信息化監(jiān)管方式，提高監(jiān)管的針對性和實效性。

(二十)深入企業(yè)開展檢查。監(jiān)事會要以資本為紐帶、以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，深入企業(yè)、深入一線，定期開展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執(zhí)行情況的檢查，針對不同時期的重點任務(wù)和突出問題不定期開展專項抽查。要增強監(jiān)督的靈活性，善于發(fā)現(xiàn)問題，認真進行核查，檢查結(jié)果要經(jīng)得起檢驗。要充分參與和利用會計師事務(wù)所的審計結(jié)果，重點分析和復(fù)核審計報告中披露的重大事項和重大問題，對會計師事務(wù)所受審計手段限制難以查清的問題線索，進行重點檢查，必要時可另聘會計師事務(wù)所開展專項審計。

(二十一)切實提高報告質(zhì)量。外派監(jiān)事會是“報告”責(zé)任主體，監(jiān)督檢查報告和專項報告是監(jiān)事會工作成果的主要體現(xiàn)。外派監(jiān)事會要在深入檢查和充分研討的基礎(chǔ)上，及時、準確地反映企業(yè)情況，客觀、公正地評價企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營行為，對報告中揭示企業(yè)存在的問題要做到事實清楚、數(shù)據(jù)確鑿、依據(jù)充分、定性準確、建議可行。

六、進一步加強組織領(lǐng)導(dǎo)和支持保障

(二十二)高度重視監(jiān)事會工作。市直有關(guān)部門及國有企業(yè)要高度重視監(jiān)事會工作，及時認真研究解決涉及監(jiān)事會的各種問題和事項，為監(jiān)事會依法履職和發(fā)揮作用創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。要將支持監(jiān)事會工作納入本部門、本單位工作總體部署，統(tǒng)籌謀劃，認真落實。

(二十三)加強監(jiān)事會履職保障。市直有關(guān)部門要依法合理設(shè)置和確定監(jiān)事會的機構(gòu)編制、職務(wù)職級，認真落實國家規(guī)定的監(jiān)事會成員工作待遇。監(jiān)事會履職所需工作經(jīng)費要予以足額保障。監(jiān)事會開展境外資產(chǎn)檢查等工作必需的條件，相關(guān)部門要在各自權(quán)限職責(zé)范圍內(nèi)給予支持和配合。

(二十四)加強監(jiān)事會隊伍建設(shè)。監(jiān)事會管理機構(gòu)要嚴格任職資格和條件，選配熟悉企業(yè)經(jīng)營管理、具有財務(wù)等專業(yè)知識的高素質(zhì)人員擔(dān)任監(jiān)事會成員，加強繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升監(jiān)事會成員業(yè)務(wù)能力和水平。本意見適用于市國資委出資的國有及國有控股企業(yè)。市屬國有及國有控股企業(yè)負責(zé)在下屬子公司建立和完善監(jiān)事會制度。監(jiān)事會主席由上級母公司依法提名、委派，監(jiān)事會應(yīng)提高專職監(jiān)事比例。監(jiān)事會設(shè)立、職責(zé)、工作開展等事項，按照《中華人民共和國公司法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

沈陽市人民政府辦公廳

2017年12月13日

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本文關(guān)鍵詞： 沈陽市, 政策法規(guī), 規(guī)范性文件