武政辦〔2017〕34號(hào)《武漢市人民政府辦公廳關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的通知》

《武漢市人民政府辦公廳關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的通知》



武政辦〔2017〕34號(hào)

各區(qū)人民政府，市人民政府各部門(mén)：

為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕79號(hào)）精神，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)全市國(guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

（一）建立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系。建立健全企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、法律、財(cái)務(wù)及紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化對(duì)子企業(yè)的縱向監(jiān)督及各業(yè)務(wù)板塊的專(zhuān)業(yè)監(jiān)督。審計(jì)機(jī)構(gòu)不得與財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合署辦公。保證審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作經(jīng)費(fèi)，并列入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算。建立企業(yè)財(cái)務(wù)、采購(gòu)、營(yíng)銷(xiāo)、投資等方面的內(nèi)控機(jī)制，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作流程，提高企業(yè)防控風(fēng)險(xiǎn)能力。建立總會(huì)計(jì)師、總法律顧問(wèn)制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)重大決策及重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督及法律風(fēng)險(xiǎn)防范。

（二）規(guī)范董事會(huì)運(yùn)行機(jī)制和對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督。在商業(yè)類(lèi)企業(yè)積極推進(jìn)外部董事占多數(shù)的董事會(huì)建設(shè)。設(shè)置有外部董事組成的企業(yè)審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)向董事會(huì)負(fù)責(zé)，董事會(huì)審議批準(zhǔn)企業(yè)年度審計(jì)計(jì)劃和重要審計(jì)報(bào)告。規(guī)范企業(yè)董事會(huì)決策程序，建立完善董事會(huì)議事規(guī)則，規(guī)范董事長(zhǎng)履職行為，明確董事承擔(dān)董事會(huì)決議的法定責(zé)任。加強(qiáng)企業(yè)董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層落實(shí)董事會(huì)決議情況的監(jiān)督，實(shí)行企業(yè)經(jīng)理層向董事會(huì)季度報(bào)告制度。

（三）推進(jìn)企業(yè)監(jiān)事會(huì)建設(shè)。組建企業(yè)監(jiān)事會(huì),國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)的監(jiān)事會(huì)主席，應(yīng)當(dāng)按照干部管理權(quán)限提名人選，由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法依規(guī)委派或者推薦，企業(yè)子公司監(jiān)事會(huì)主席由母公司依法依規(guī)委派或者推薦。企業(yè)監(jiān)事會(huì)根據(jù)需要組織對(duì)董事及高級(jí)管理人員履職行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查。建立企業(yè)監(jiān)事會(huì)與企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)等其他監(jiān)督機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成監(jiān)督工作合力。

（四）加強(qiáng)企業(yè)民主監(jiān)督。建立健全職工董事、職工監(jiān)事制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事的產(chǎn)生程序。建立企業(yè)民主評(píng)議企業(yè)負(fù)責(zé)人制度，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員必須每年向職工代表大會(huì)作1次年度工作述職，并報(bào)告本人收入、待遇及廉潔自律情況，接受職工代表大會(huì)的民主評(píng)議和監(jiān)督。建立企業(yè)公開(kāi)事項(xiàng)清單制度，切實(shí)保障職工的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

（五）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來(lái)，將黨建工作總體要求納入企業(yè)章程，明確企業(yè)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)的法定地位。健全黨組織參與企業(yè)重大事項(xiàng)決策機(jī)制，明確把黨組織研究討論作為董事會(huì)、經(jīng)理層作出重大事項(xiàng)決策的前置程序，重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)必須經(jīng)黨組織研究討論后，再由董事會(huì)或者經(jīng)理層作出決定。落實(shí)黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉潔建設(shè)和反腐敗工作中主體責(zé)任和紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)黨風(fēng)廉潔建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)和改進(jìn)作風(fēng)建設(shè)，強(qiáng)化黨組織對(duì)國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人履職行為的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過(guò)程符合黨和國(guó)家方針政策、法律法規(guī)的規(guī)定。按照“四個(gè)同步”（黨的基層組織和生產(chǎn)行政組織同步建立、黨務(wù)干部和生產(chǎn)行政干部同步配備、黨建工作制度和生產(chǎn)管理制度同步制定、黨建工作和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作同步考核）要求，加強(qiáng)企業(yè)基層黨組織建設(shè)和黨員隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)把國(guó)有企業(yè)基層黨組織建設(shè)成為堅(jiān)強(qiáng)的戰(zhàn)斗堡壘。

二、強(qiáng)化企業(yè)外部監(jiān)督

（一）加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督。健全國(guó)有企業(yè)規(guī)劃投資、改制重組、產(chǎn)權(quán)管理、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、業(yè)績(jī)考核、選人用人、薪酬分配等制度。加大對(duì)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度，定期開(kāi)展對(duì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執(zhí)行情況的檢查，針對(duì)不同時(shí)期的重點(diǎn)任務(wù)和突出問(wèn)題不定期開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)抽查。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)稽查工作，組織開(kāi)展企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，提出責(zé)任追究的意見(jiàn)和建議。開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)向企業(yè)委派總會(huì)計(jì)師試點(diǎn)工作，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)出資人對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)督。

（二）建立外派監(jiān)事監(jiān)督制度。對(duì)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)依法實(shí)行外派監(jiān)事制度，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定依法依規(guī)向企業(yè)選派或推薦監(jiān)事會(huì)主席及專(zhuān)職監(jiān)事。外派監(jiān)事重點(diǎn)圍繞企業(yè)財(cái)務(wù)、重大決策、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及國(guó)有資產(chǎn)流失的事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會(huì)和經(jīng)理層依法依規(guī)履職等事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。外派監(jiān)事根據(jù)企業(yè)實(shí)際，就企業(yè)重大事項(xiàng)、重要情況、重大風(fēng)險(xiǎn)和違法違紀(jì)行為及時(shí)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，實(shí)行一事一報(bào)。切實(shí)保障監(jiān)事會(huì)主席依法行權(quán)履職，落實(shí)外派監(jiān)事對(duì)企業(yè)重大決策事項(xiàng)的糾正建議權(quán)、對(duì)企業(yè)高層管理人員罷免或者調(diào)整的建議權(quán)，監(jiān)事會(huì)主席根據(jù)授權(quán)督促企業(yè)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題或者約談企業(yè)負(fù)責(zé)人。加強(qiáng)外派監(jiān)事管理，建立外派監(jiān)事會(huì)可追溯、可量化、可考核、可問(wèn)責(zé)的履職記錄制度，健全責(zé)任倒查機(jī)制。

（三）健全企業(yè)審計(jì)監(jiān)督體系。厘清政府部門(mén)公共審計(jì)、國(guó)有資產(chǎn)出資人審計(jì)和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)之間的職責(zé)分工，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。企業(yè)審計(jì)覆蓋企業(yè)本部、全資和控股子企業(yè)，審計(jì)結(jié)果根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)適時(shí)在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行公示。企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)行離任必審制度，任期內(nèi)至少審計(jì)1次。建立經(jīng)常性審計(jì)制度，企業(yè)出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險(xiǎn)隱患等情形，應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，并將審計(jì)整改情況報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。建立完善企業(yè)購(gòu)買(mǎi)審計(jì)服務(wù)制度，擴(kuò)大購(gòu)買(mǎi)服務(wù)范圍，推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督常態(tài)化及職業(yè)化。

（四）強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察和巡察監(jiān)督。著力落實(shí)企業(yè)黨組織的主體責(zé)任和紀(jì)委的監(jiān)督責(zé)任，實(shí)行“一案雙查”，強(qiáng)化責(zé)任追究。督促企業(yè)建立健全紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)，配齊配強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察人員，落實(shí)紀(jì)檢監(jiān)督職責(zé)。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)從嚴(yán)治黨工作情況的監(jiān)督檢查。建立企業(yè)重大紀(jì)律審查案件以上級(jí)紀(jì)委為主的工作機(jī)制，線索處置和違紀(jì)審查在向同級(jí)黨委報(bào)告的同時(shí)必須向上級(jí)紀(jì)委報(bào)告。建立企業(yè)紀(jì)委書(shū)記在不同企業(yè)輪崗交流以及企業(yè)本部向全資、控股子公司派駐紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和紀(jì)委書(shū)記的制度。加大市紀(jì)委派駐國(guó)資紀(jì)檢機(jī)構(gòu)直接查處企業(yè)違法違紀(jì)案件工作力度，重點(diǎn)查辦企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、投資融資、物資采購(gòu)、招標(biāo)投標(biāo)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。建立完善企業(yè)巡察工作制度，組織開(kāi)展企業(yè)巡察工作。

（五）進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)重大信息公開(kāi)。探索建立全市國(guó)有資產(chǎn)信息公開(kāi)平臺(tái)，公開(kāi)披露全市國(guó)有資本整體運(yùn)營(yíng)情況、企業(yè)保值增值情況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核總體情況以及企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議、年度經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)報(bào)告等信息。加強(qiáng)與社會(huì)媒體的聯(lián)系，做好國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理宣傳工作，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)輿論對(duì)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作的關(guān)切。暢通社會(huì)公眾的溝通渠道，采取各種有效途徑，切實(shí)保障社會(huì)公眾對(duì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失行為進(jìn)行檢舉和控告的權(quán)利。

三、強(qiáng)化對(duì)國(guó)有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作的責(zé)任追究

（一）強(qiáng)化對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為的責(zé)任追究。對(duì)因違反法律、法規(guī)和公司章程、在決策和管理過(guò)程中失誤造成經(jīng)營(yíng)投資重大損失的，以及侵吞、貪污、輸送、揮霍國(guó)有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為，綜合運(yùn)用組織處理、經(jīng)濟(jì)處罰、禁入限制、紀(jì)律處分和追究刑事責(zé)任等手段，追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。對(duì)企業(yè)違法違紀(jì)問(wèn)題突出，造成重大國(guó)有資產(chǎn)流失的，除追究經(jīng)營(yíng)管理者的責(zé)任外，嚴(yán)肅追究企業(yè)黨組織的黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和企業(yè)紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任。建立企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)通報(bào)制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的警示教育。

（二）嚴(yán)格監(jiān)督工作責(zé)任追究。建立國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、外派監(jiān)事、審計(jì)機(jī)關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察、巡察等機(jī)構(gòu)監(jiān)督工作問(wèn)責(zé)制度，對(duì)企業(yè)重大違法違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或者敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力的，嚴(yán)格追究有關(guān)人員失職、瀆職責(zé)任。加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)自我監(jiān)督，嚴(yán)肅查處監(jiān)督工作人員在問(wèn)題線索清理、處置和案件查辦過(guò)程中違反政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、廉潔紀(jì)律、工作紀(jì)律的行為。

四、加強(qiáng)監(jiān)督制度建設(shè)和能力建設(shè)

（一）完善企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管制度。全面梳理現(xiàn)行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，對(duì)現(xiàn)有制度組織開(kāi)展立、改、廢、釋工作，形成簡(jiǎn)潔明了、科學(xué)有效的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度體系。建立國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理權(quán)力清單、責(zé)任清單，厘清出資人與出資企業(yè)權(quán)力邊界及責(zé)任邊界。給予企業(yè)充分的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，對(duì)于企業(yè)開(kāi)展投融資涉及的資產(chǎn)評(píng)估備案事項(xiàng)及法人財(cái)產(chǎn)處置事項(xiàng)等一律由企業(yè)依法自主決策。

（二）夯實(shí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理隊(duì)伍。選派政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)扎實(shí)、作風(fēng)過(guò)硬、堅(jiān)持原則、清正廉潔的優(yōu)秀人才到國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理崗位。組織開(kāi)展相關(guān)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高監(jiān)督隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，打造一支熟悉國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理業(yè)務(wù)和資本市場(chǎng)運(yùn)作規(guī)則的骨干隊(duì)伍。強(qiáng)化監(jiān)督隊(duì)伍的履職保障，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督隊(duì)伍的日常管理和考核評(píng)價(jià)，建立激勵(lì)約束機(jī)制，突出工作實(shí)效，提高監(jiān)管效率。

武漢市人民政府辦公廳

2017年4月3日

附件:武政辦[2017]34號(hào).pdf

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