武政〔2017〕24號(hào)《武漢市人民政府關(guān)于編制2018年市級(jí)財(cái)政預(yù)算和2018-2020年中期財(cái)政規(guī)劃的通知》

《武漢市人民政府關(guān)于編制2018年市級(jí)財(cái)政預(yù)算和2018-2020年中期財(cái)政規(guī)劃的通知》



武政〔2017〕24號(hào)

市直各部門和單位：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國(guó)發(fā)〔2014〕45號(hào))和《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2015〕3號(hào))的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)研究，現(xiàn)就編制2018年市級(jí)財(cái)政預(yù)算和2018-2020年中期財(cái)政規(guī)劃的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、指導(dǎo)思想和編制原則

(一)指導(dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神和治國(guó)理政新理念新思想新戰(zhàn)略，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算法和深化預(yù)算管理制度改革決定要求，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，厲行勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，堅(jiān)持過(guò)緊日子；認(rèn)真落實(shí)中央和省關(guān)于深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的決策部署，加大資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)控制一般性支出，優(yōu)先保障重點(diǎn)支出；圍繞全市“十三五”規(guī)劃重大項(xiàng)目和市委、市人民政府確定的重點(diǎn)工作，加大財(cái)政資金支持力度，強(qiáng)化支出規(guī)劃約束，健全跨年度預(yù)算平衡機(jī)制；全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控，實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，提高資金使用效益；加大預(yù)算公開(kāi)力度，提高預(yù)算透明度，著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開(kāi)透明的預(yù)算管理制度。

(二)編制原則。一是積極穩(wěn)妥的原則。堅(jiān)持依法征稅，全面落實(shí)減稅清費(fèi)的各項(xiàng)政策措施，確保收入增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與全市“十三五”規(guī)劃相銜接。二是責(zé)任法定的原則。市直各部門和單位是預(yù)算編制和執(zhí)行的法定責(zé)任主體，要對(duì)預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，完整編報(bào)收入，統(tǒng)籌安排支出，保障收支預(yù)算符合履職需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃。三是遠(yuǎn)近結(jié)合的原則。將3年支出規(guī)劃與年度預(yù)算同步編制，滾動(dòng)調(diào)整，以提高財(cái)政政策的前瞻性、可持續(xù)性。四是資金統(tǒng)籌的原則。加大政府預(yù)算統(tǒng)籌力度，完善資金統(tǒng)籌使用機(jī)制，盤活用好存量資金，切實(shí)保障重點(diǎn)領(lǐng)域的民生支出。五是績(jī)效導(dǎo)向的原則。推進(jìn)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，加快建立績(jī)效導(dǎo)向的預(yù)算分配制度，不斷提高財(cái)政資金使用效益。

二、重點(diǎn)工作

(一)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保重點(diǎn)壓一般。結(jié)合國(guó)家戰(zhàn)略布局、政府施政目標(biāo)和宏觀調(diào)控要求，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，改變部分項(xiàng)目只增不減的固化格局，集中財(cái)力加大對(duì)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、招商引資一號(hào)工程、精準(zhǔn)扶貧等民生工程、“一留一回、兩個(gè)百萬(wàn)”工程、“四水共治”、城市亮點(diǎn)區(qū)塊等重大改革、重要政策和重點(diǎn)項(xiàng)目的支持力度，加快推進(jìn)改革攻堅(jiān)，引導(dǎo)支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，提升自主創(chuàng)新能力和城市功能品質(zhì)，更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。堅(jiān)持厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制一般性支出，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議、培訓(xùn)、差旅、商務(wù)接待等經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)因公出國(guó)(境)、公務(wù)接待、公務(wù)用車等方面支出事項(xiàng)的審批管理；確需更新公務(wù)用車的，一律提前報(bào)市公務(wù)用車制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)后，編入年初預(yù)算，年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中一般不再追加車輛更新經(jīng)費(fèi)。

(二)加強(qiáng)資金統(tǒng)籌，盤活用好存量資金。完善政府預(yù)算體系，繼續(xù)加大政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度。加強(qiáng)財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，充分預(yù)計(jì)年底結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算的統(tǒng)籌力度。對(duì)預(yù)計(jì)形成較多結(jié)轉(zhuǎn)或者結(jié)余資金的支出，及時(shí)調(diào)減當(dāng)年預(yù)算或者調(diào)劑用于其他亟需資金的支出。從嚴(yán)落實(shí)統(tǒng)籌資金管理規(guī)定，對(duì)部門和單位年末結(jié)余資金，連續(xù)2年未用完的中央、省轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金以及市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的超過(guò)1年的結(jié)轉(zhuǎn)資金，按照規(guī)定由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。進(jìn)一步完善預(yù)算編制與存量資金掛鉤機(jī)制，對(duì)2017年存量資金消化不力或者年終結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的部門和單位，適當(dāng)減少2018年財(cái)政撥款預(yù)算資金安排。

(三)實(shí)施中期規(guī)劃，強(qiáng)化預(yù)算約束機(jī)制。市直各部門和單位要按照“統(tǒng)籌當(dāng)前長(zhǎng)遠(yuǎn)、堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、強(qiáng)化保障重點(diǎn)、實(shí)施滾動(dòng)調(diào)整、統(tǒng)籌財(cái)力配置、強(qiáng)化約束機(jī)制”的原則，結(jié)合全市“十三五”規(guī)劃的實(shí)施以及未來(lái)3年涉及財(cái)政收支的重大改革和政策事項(xiàng)，科學(xué)合理編制2018年財(cái)政預(yù)算和2018-2020年財(cái)政支出規(guī)劃(以下簡(jiǎn)稱3年支出規(guī)劃)。加強(qiáng)3年支出規(guī)劃的指引和約束作用，凡是涉及財(cái)政政策和資金支持的部門、行業(yè)規(guī)劃，都要與3年支出規(guī)劃相銜接。市直各部門和單位年度預(yù)算編制必須在3年支出規(guī)劃框架下進(jìn)行，除市委、市人民政府出臺(tái)的重大政策新增支出外，部門和單位新增支出需求原則上在3年支出規(guī)劃規(guī)模內(nèi)通過(guò)調(diào)整支出結(jié)構(gòu)解決。

(四)規(guī)范項(xiàng)目管理，加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審。結(jié)合部門和單位職能和管理需要，規(guī)范項(xiàng)目設(shè)置，實(shí)行分類、分級(jí)管理。提前做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，加強(qiáng)項(xiàng)目論證，嚴(yán)格項(xiàng)目立項(xiàng)。加大項(xiàng)目精簡(jiǎn)整合力度，嚴(yán)格控制項(xiàng)目個(gè)數(shù)，對(duì)部門和單位內(nèi)部功能相同、用途相近的項(xiàng)目進(jìn)行整合歸并，避免同類支出管理“碎片化”。嚴(yán)格項(xiàng)目支出編制口徑，將部門本級(jí)項(xiàng)目支出中具有公用經(jīng)費(fèi)性質(zhì)的支出納入基本支出日常公用經(jīng)費(fèi)管理。推進(jìn)行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)脫鉤，取消對(duì)納入脫鉤管理的市級(jí)行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)的直接撥款。加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)管理，對(duì)沒(méi)有進(jìn)入3年支出規(guī)劃項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目一般不得安排預(yù)算。推進(jìn)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審，建立和完善項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審制度，改進(jìn)項(xiàng)目評(píng)審方式，加強(qiáng)評(píng)審結(jié)果應(yīng)用。完善項(xiàng)目決策和退出機(jī)制，落實(shí)項(xiàng)目編制和審核責(zé)任。

(五)深化專項(xiàng)資金改革，集中財(cái)力辦大事。推進(jìn)統(tǒng)一專項(xiàng)資金預(yù)算分配權(quán)，加強(qiáng)市本級(jí)基本建設(shè)支出、教育費(fèi)附加等專項(xiàng)資金與其他財(cái)政專項(xiàng)資金的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，按照統(tǒng)一的預(yù)算管理流程進(jìn)行編制。對(duì)市本級(jí)基本建設(shè)支出、教育費(fèi)附加等專項(xiàng)資金已安排支出的項(xiàng)目，其他財(cái)政專項(xiàng)資金可不再安排或者減少安排，避免重復(fù)安排支出和固化投向。進(jìn)一步推進(jìn)支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金的統(tǒng)籌使用，打破條塊分割、各自為政的管理模式，加大支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展和支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展專項(xiàng)資金清理整合力度，聚焦發(fā)展需求，制訂統(tǒng)籌方案，實(shí)施跨部門、跨年度、跨層級(jí)統(tǒng)籌，集中財(cái)力保障全市重大計(jì)劃、重點(diǎn)項(xiàng)目的實(shí)施。

(六)強(qiáng)化績(jī)效管理，提高資金使用效益。加快構(gòu)建以績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向、以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段、以結(jié)果應(yīng)用為保障的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理體系。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，市直各部門和單位在編報(bào)2018年財(cái)政預(yù)算時(shí)，所有納入預(yù)算安排的項(xiàng)目都要編報(bào)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，并同步編制部門整體支出績(jī)效目標(biāo)。加強(qiáng)績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，研究制定符合本部門單位和行業(yè)特點(diǎn)的項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控試點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞項(xiàng)目執(zhí)行中的管理“漏洞”，糾正績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行偏差，促進(jìn)績(jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)擴(kuò)面提質(zhì)增效，市直所有一級(jí)預(yù)算部門均應(yīng)當(dāng)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，民生類項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)現(xiàn)“應(yīng)評(píng)盡評(píng)”。加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，督促評(píng)價(jià)結(jié)果反饋整改，建立結(jié)果報(bào)告與公開(kāi)制度，推動(dòng)評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合。

(七)加大預(yù)算公開(kāi)力度，提高預(yù)算透明度。認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算公開(kāi)工作的意見(jiàn)》(中辦發(fā)〔2016〕13號(hào))精神，全面推進(jìn)部門預(yù)算信息公開(kāi)，強(qiáng)化部門和單位主體責(zé)任，健全信息披露機(jī)制，做好輿論宣傳和相關(guān)解釋工作。2018年市直除涉密外所有一級(jí)預(yù)算部門均要公開(kāi)部門預(yù)算及財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并按支出功能分類細(xì)化到項(xiàng)級(jí)科目，基本支出按支出經(jīng)濟(jì)分類細(xì)化到款級(jí)科目。結(jié)合工作進(jìn)展情況，推進(jìn)部門重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算、政府采購(gòu)預(yù)算、政府購(gòu)買服務(wù)、預(yù)算績(jī)效等信息公開(kāi)。

(八)加強(qiáng)政府采購(gòu)管理，推進(jìn)政府購(gòu)買服務(wù)。市直各部門和單位是政府采購(gòu)預(yù)算編制和執(zhí)行的主體，對(duì)編制和執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。市直各部門和單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》的規(guī)定，按照市人民政府發(fā)布的《年度政府采購(gòu)目錄及采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)》，完整、準(zhǔn)確編制年度政府采購(gòu)預(yù)算，依法依規(guī)開(kāi)展政府采購(gòu)活動(dòng)。政府采購(gòu)預(yù)算一經(jīng)確定，原則上不予調(diào)整，如遇特殊情況確需調(diào)整的，按照預(yù)算調(diào)整的規(guī)定和程序辦理。繼續(xù)推進(jìn)政府購(gòu)買服務(wù)，對(duì)符合國(guó)家、省、市政府購(gòu)買服務(wù)目錄的項(xiàng)目，按照“應(yīng)編盡編”的原則，同步編制2018年政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算。

(九)強(qiáng)化收支管理，做實(shí)年初預(yù)算。細(xì)化預(yù)算編制，提高年初預(yù)算到位率，嚴(yán)格控制年初代編預(yù)算。加強(qiáng)對(duì)部門機(jī)構(gòu)編制、人員、資產(chǎn)等基礎(chǔ)信息的管理。建立健全資產(chǎn)配置管理體系，結(jié)合存量資產(chǎn)編制審核新增資產(chǎn)。繼續(xù)完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，積極推進(jìn)項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)?？茖W(xué)合理地編制收支預(yù)算：收入預(yù)算編制要實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥，做到與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與財(cái)政政策相銜接，充分考慮中央和地方增值稅收入劃分調(diào)整、落實(shí)減稅降費(fèi)措施等因素的影響；支出預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，按照輕重緩急優(yōu)先保障好部門運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展需要，保障服務(wù)改善民生、服務(wù)基層改革、服務(wù)企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)支出。將年初預(yù)算編實(shí)，進(jìn)一步促進(jìn)預(yù)算與決算有效銜接。

三、時(shí)間安排

(一)第一階段（“一上”階段，2017年9月10日前完成）

1.研究出臺(tái)2018年市級(jí)財(cái)政預(yù)算和2018-2020年中期財(cái)政規(guī)劃的編制文件，實(shí)施維護(hù)2018年部門預(yù)算編制系統(tǒng)并下發(fā)初始化數(shù)據(jù)，組織召開(kāi)預(yù)算編制布置培訓(xùn)會(huì)，做好預(yù)算編制各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

2.市直各部門和單位編報(bào)2018年部門預(yù)算、專項(xiàng)資金預(yù)算草案(含績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表)及3年支出規(guī)劃，其中，涉及經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金管理部門按照改革要求，圍繞市委、市人民政府重大決策部署，分頭編報(bào)專項(xiàng)資金使用意見(jiàn)。各開(kāi)發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)、化工區(qū)編制各自區(qū)級(jí)預(yù)算草案和3年支出規(guī)劃報(bào)送市財(cái)政局審核匯總。

(二)第二階段(“一下”階段，2017年10月10日前完成)

市財(cái)政局對(duì)市直各部門和單位上報(bào)的部門預(yù)算、專項(xiàng)資金預(yù)算草案和3年支出規(guī)劃進(jìn)行初審，匯總新增支出需求，測(cè)算財(cái)力，提出綜合平衡意見(jiàn)報(bào)經(jīng)市人民政府同意后，向市直各部門和單位下達(dá)3年支出規(guī)劃控制數(shù)，第一年控制數(shù)即為2018年部門預(yù)算、專項(xiàng)資金預(yù)算控制數(shù)。

(三)第三階段(“二上”階段，2017年12月20日前完成)

1.2017年11月10日前，市直各部門和單位在財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，修改形成規(guī)范、細(xì)化的3年支出規(guī)劃和2018年部門預(yù)算草案、專項(xiàng)資金預(yù)算草案報(bào)送市財(cái)政局。

2.2017年11月30日前，市財(cái)政局對(duì)市直各部門和單位修改后的3年支出規(guī)劃和2018年部門預(yù)算草案、專項(xiàng)資金預(yù)算草案進(jìn)行全面審核，組織開(kāi)展規(guī)范性審查和預(yù)算評(píng)審。

市直各部門和單位按照市財(cái)政局審核意見(jiàn)和預(yù)算評(píng)審意見(jiàn)，修改完善3年支出規(guī)劃和2018年部門預(yù)算草案、專項(xiàng)資金預(yù)算草案，由部門法定代表人簽署承諾書后，報(bào)送市財(cái)政局。

市財(cái)政局將市直各部門和單位2018年部門預(yù)算草案、專項(xiàng)資金預(yù)算草案以及部門法定代表人簽署承諾書，一并提交市人大預(yù)工委、財(cái)經(jīng)委進(jìn)行預(yù)先審查。

3.2017年12月20日前，市直各部門和單位根據(jù)市人大預(yù)審意見(jiàn)，調(diào)整修改2018年部門預(yù)算草案、專項(xiàng)資金預(yù)算草案，編印成冊(cè)后報(bào)市財(cái)政局，再由市財(cái)政局匯總后報(bào)請(qǐng)市人民代表大會(huì)審議。

(四)第四階段(“二下”階段)

市財(cái)政局自市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)市級(jí)財(cái)政預(yù)算之日起20日內(nèi)批復(fù)市直各部門和單位預(yù)算。市直各部門和單位自市財(cái)政局批復(fù)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)所屬各單位預(yù)算。

武漢市人民政府

2017年8月25日

附件:武政[2017]24號(hào).pdf

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