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《廈門市交通運輸局廈門市財政局關于印發(fā)〈廈門市市級政府投資交通項目資金管理辦法（試行）〉的通知》【全文失效】
廈交財〔2015〕5號
交通部門預算各相關單位：
為進一步規(guī)范和加強市級政府投資交通項目資金管理，合理控制建設項目資金支出，提高資金使用效率，市交通運輸局和市財政局聯(lián)合制定了《廈門市市級政府投資交通項目資金管理辦法（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
廈門市交通運輸局
廈門市財政局
2015年3月16日
廈門市市級政府投資交通項目資金管理辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范和加強市級政府投資交通項目資金管理，合理控制建設項目資金支出，提高資金使用效益，根據(jù)相關法律法規(guī)和政策規(guī)定，結合本市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的市級政府投資交通項目資金是指根據(jù)預算管理有關規(guī)定，通過市級財政預算安排、歸口市交通運輸局管理的交通項目資金。
第三條 交通項目資金的預算、決算和監(jiān)督管理適用本辦法。
第四條 交通項目資金使用應遵循統(tǒng)籌安排、風險防控、?？顚Ｓ谩⒘疂嵏咝У脑瓌t。
第五條 市交通運輸局、市財政局、項目建設單位（或代建單位，下同）在各自職責范圍內負責交通項目資金管理工作。
（一）市交通運輸局工作職責：
1、認真貫徹執(zhí)行國家基本建設法律、法規(guī)和方針政策，制定交通項目資金管理辦法或實施細則，并負責組織實施；
2、組織、指導項目建設單位編制預算建議計劃和預算草案，對建設單位報送的預算建議計劃和預算草案進行審核，及時糾正不符合國家、省、市有關規(guī)定的內容，并在規(guī)定時間內報送市財政局；
3、組織對擬列入本單位及項目建設單位預算建議計劃和預算草案的交通項目進行評審；
4、按照市財政局批復的部門預算，在規(guī)定時間內下達預算；
5、組織和監(jiān)督本單位及項目建設單位預算的執(zhí)行；
6、編制本單位及項目建設單位的預算調整方案；
7、向市財政局報送本單位及項目建設單位預算執(zhí)行情況；
8、編制本單位及項目建設單位的決算草案，并在規(guī)定時間內批復項目建設單位的決算；
9、組織對本單位及項目建設單位的預算執(zhí)行情況和預算資金使用績效進行評價，督促項目建設單位做好項目竣工驗收前的各項準備工作、及時編報建設項目竣工財務決算報告，并做好固定資產移交工作。
（二）市財政局工作職責：
1、根據(jù)預算管理制度規(guī)定，對政府投資交通項目資金管理情況進行監(jiān)督；
2、協(xié)調、指導市交通運輸局編制本部門的預算建議計劃和預算草案，并對報送的預算建議計劃和預算草案進行審查；
3、按規(guī)定的時間和程序批復預算；
4、協(xié)調、指導交通項目資金預算的執(zhí)行，并對預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督；
5、指導編制交通項目資金決算草案，并按規(guī)定批復決算；
6、組織對市級交通項目預算資金使用績效進行評價。
（三）項目建設單位工作職責：
1、根據(jù)本單位工作職責和經(jīng)濟社會發(fā)展需要或委托協(xié)議開展項目前期準備工作；
2、編制本單位承擔的交通項目資金預算建議計劃和預算草案；
3、組織本單位承擔的交通項目資金預算的執(zhí)行，按照批準的建設內容、建設標準，嚴格控制投資，按規(guī)定提報資金支付申請及資料，做好工程價款和各項費用的審核與資金支付。
4、編制本單位承擔的交通項目資金預算變更方案；
5、按照規(guī)定要求向市交通運輸局報告本單位承擔的交通項目資金預算執(zhí)行情況，及時編制、報送基本建設會計報表、年度支出預決算、項目竣工決算等資料，認真做好會計信息和會計檔案管理工作，并做好固定資產移交工作；
6、對本單位承擔的交通項目資金預算執(zhí)行情況和預算資金的使用績效進行評價。
第六條 市交通運輸局和項目建設單位內部的計劃、建設和財務管理等部門要明確分工、密切配合，提高交通項目資金管理工作效率。
第二章 項目計劃
第七條 市交通運輸局會同市發(fā)改、財政部門做好交通項目的計劃管理工作。項目建設單位向市交通運輸局申報交通項目。交通項目實行分類管理，項目類型分為三類:
（一）市委市政府確定項目，是指市委、市政府已研究確定需由財政預算資金重點保障安排的項目。
（二）上年延續(xù)項目，是指在以前年度已經(jīng)批準并已確定項目預算、需在本年度繼續(xù)安排預算的項目。
（三）其他新增項目，是指除前兩類支出項目之外，市交通運輸局為完成其工作職責需安排的新增支出項目。
市交通運輸局應組織單位內部計劃、建設、財務管理等職能部門對項目進行科學、合理的排序，市委市政府確定項目和上年延續(xù)項目應予以優(yōu)先安排，其他項目根據(jù)當年財力狀況和項目的輕重緩急，遴選后進行排序。
第八條 項目審核
市交通運輸局將集體研究確定的項目報送市財政局審核。市財政局對市交通運輸局報送項目實行定期審核，對緊急的特殊項目及時進行審核。對市交通運輸局自行組織評審的項目，市財政局可根據(jù)實際需要進一步組織評審論證。
第九條 項目動態(tài)管理
1、在當年預算批復后一個月內，市交通運輸局應配合財政部門清理項目庫。
2、對于已安排預算的一次性項目或執(zhí)行期限到期的延續(xù)項目，從項目庫中予以清除。淘汰項目不得在以下年度再重新申報，以后年度如因情況發(fā)生變化需要申請財政資金的，應作為新增項目進行評審和申報。
3、對于需在下年度預算繼續(xù)安排的延續(xù)項目，應在項目總預算控制數(shù)內，編報下一年財政資金預算，滾動到下一年項目庫。滾動管理的延續(xù)項目，其項目名稱、編號、項目的使用方向不得變動，否則應視同新增項目，按照規(guī)定程序重新申報，并提供項目調整依據(jù)。
4、對于當年未安排資金的財政備選項目，滾動納入下一年項目庫，但連續(xù)三年未安排資金的備選項目不再繼續(xù)滾動。從第四年起，如需要申請財政資金的，作為新增項目重新進行評審和申報。
第三章 預算編制
第十條 市交通運輸局根據(jù)我市交通發(fā)展規(guī)劃、年度投資計劃和市政府編報預算要求，通知并督促項目建設單位及時編報政府投資年度預算。項目建設單位要結合項目前期論證工作，按要求編制本單位政府投資交通項目年度預算建議，于規(guī)定的時間內，按規(guī)定格式填寫《績效目標評審申報表》和《市級政府基建投資項目預算申請表》，連同下一年度計劃實施項目的依據(jù)、概算投資、資金來源、招投標情況、已到位資金、計劃支出金額等信息資料報送市交通運輸局。
第十一條 市交通運輸局匯總、編制本部門政府投資交通項目年度預算建議。市交通運輸局組織單位內部計劃、建設、財務管理等職能部門在審核、匯總建設單位報送的年度預算基礎上，依照項目輕重緩急，編制下一年度本部門政府投資交通項目預算建議草案，經(jīng)集體研究后于規(guī)定時限前，報市財政局審核，同時按項目提供《市級政府基建投資項目預算申請表》以及市發(fā)改委概算批復等相關材料；未經(jīng)市發(fā)改委立項的項目，提供市委、市政府批準文件及材料。
第十二條 財政部門編制、上報市級政府投資交通項目資金預算草案。市財政局根據(jù)財力情況，按照“保續(xù)建、保重點、后新建”的原則，匯總、平衡交通項目資金預算，編制預算草案，報有權機關審查和批準。
第十三條 交通項目資金預算批復。市財政局在規(guī)定時限內將經(jīng)批準的預算批復給市交通運輸局，市交通運輸局將預算批復給各項目建設單位。
第四章 預算執(zhí)行
第十四條 市交通運輸局和項目建設單位應按規(guī)定加強預算執(zhí)行管理，對據(jù)實結算項目根據(jù)實際需要實行預撥和清算制度，盡量減少重點和大額支出項目的資金滯留，建立健全預算執(zhí)行分析制度，單位內部相關管理部門要及時共同研究分析預算執(zhí)行中存在的問題并提出具體工作措施。
第十五條 項目資金審核撥付流程
（一）建設單位提出工程用款申請。各項目建設單位申請使用交通項目預算資金，必須嚴格遵循“先有預算，后有支出”的原則。項目建設單位根據(jù)政府投資項目預算和工程進度，通過財政一體化管理信息系統(tǒng)選擇預算項目，填報《廈門市財政性建設項目資金支付申請書》（以下簡稱支付申請書），向市交通運輸局申請建設項目工程用款。沒有項目預算或工程用款金額超過項目預算指標的項目不能申請工程用款。
（二）市交通運輸局審核。市交通運輸局應組織單位內部計劃、建設、財務管理等職能部門結合工程項目的實施進度、施工計劃和合同約定，審核交通項目工程用款申請，在項目預算指標可用額度內，兩個工作日內提出是否同意項目工程用款的意見。項目建設單位提出的工程用款申請累計工程用款金額不得超過項目預算指標可用額度。若申請工程用款金額超過項目預算指標可用額度的，市交通運輸局應予以退件或按規(guī)定程序先予調劑項目預算指標或申請追加項目預算指標。
（三）市財政審核中心審核。政府基建投資項目須經(jīng)過市財政審核中心審核后才能付款。
1、送件。經(jīng)市交通運輸局審核通過后，項目建設單位打印《支付申請書》，加蓋項目建設單位公章后，連同業(yè)務材料報送市行政服務中心財政審核窗口。
2、接件。市行政服務中心財政審核窗口審核項目建設單位報審材料，如符合規(guī)定要求予以接件。
3、審核。市財政審核中心根據(jù)申請執(zhí)行項目的實際工程量，核定工程用款撥付金額和撥款資金來源，在《支付申請書》上簽證意見并加蓋市財政審核中心公章，將審核結果送市行政服務中心財政審核窗口。
市財政審核中心簽證的《預算執(zhí)行表》作為交通項目會計核算的原始憑證，市財政審核中心核定的撥款數(shù)作為交通項目資金支付的用款控制數(shù)（資金用款計劃）。
（四）建設單位取件。項目建設單位在規(guī)定時間內從市行政服務中心財政審核窗口取回市財政審核中心簽證的《預算執(zhí)行表》及業(yè)務材料。
（五）資金撥付。在市財政審核中心核定的用款控制數(shù)內，項目建設單位可通過財政信息一體化系統(tǒng)將資金撥付給工程供應商，前期費用、建設單位管理費等需經(jīng)財政批準撥付至項目建設單位。項目建設單位單筆支付金額超過1000萬元的資金，需經(jīng)市財政局基建處審核同意后方可支付。
第五章 預算調整和變更
第十六條 項目資金調劑和預算變更
（一）各項目建設單位應當按照市財政局批復的支出項目預算執(zhí)行。同一資金性質同一類別下的多個交通項目，因工程執(zhí)行進度不一為確保工程進度需在同類項目間調劑支出指標的，在調整部分不突破該類項目預算指標總額的情況下，市交通運輸局可以在同一資金性質的同類項目之間進行調劑，但不得用于新增項目以及不同資金性質或不同類別的項目。市交通運輸局應根據(jù)項目建設單位的申請或實際進展情況,組織單位內部計劃、建設、財務管理等職能部門進行分析研究,經(jīng)集體研究后予以調劑，并向市財政局報備。
（二）對于預算執(zhí)行中須追加支出及市委市政府明確要求新增的項目或經(jīng)批準的建設項目需要調整預算指標，項目建設單位向市交通運輸局提出申請，提供《市級政府基建投資項目預算申請表》以及市發(fā)改委概算批復等業(yè)務材料；未經(jīng)市發(fā)改委立項的項目，提供市委、市政府批準文件及業(yè)務材料。市交通運輸局組織單位內部計劃、建設、財務管理等職能部門進行分析研究,經(jīng)集體研究后報送市財政局，經(jīng)市財政局審核后，按規(guī)定程序報批。
第六章 決算
第十七條 市交通運輸局應按照年初政府基建投資預算編報口徑，匯總、編報本部門基本建設年度交通項目固定資產投資決算報表和部門決算報表。
第十八條 項目建設單位應按照相關財務管理規(guī)定做好交通項目資金的會計核算，并按照《廈門市財政投融資建設項目預決算管理辦法》（市政府令第150號）規(guī)定要求辦理交通項目結算和竣工財務決算，及時向市交通運輸局報送業(yè)務報表。
第十九條 交通項目竣工驗收后，項目建設單位形成固定資產，經(jīng)市交通運輸局和市財政局批準后移交給管養(yǎng)單位。市交通運輸局應按規(guī)定做好固定資產移交的監(jiān)督指導工作。
第七章 績效評價
第二十條 市財政局、市交通運輸局組織開展對政府投資交通項目資金的績效評價，評價內容包括資金投入與使用、預算執(zhí)行、資金管理、事后績效檢查等。
第二十一條 項目事前績效評審
（一）事前績效評審。對于單項金額200萬元以上（含200萬元）的項目，除屬以下項目可不進行事前績效審核外，都必須進行事前績效評審。
下列項目可不進行項目評審：
1、市委市政府已明確具體撥補金額的項目；
2、政策法規(guī)或市財政部門已明確配置標準或補助標準的項目；
3、上年延續(xù)項目；
（二）市交通運輸局自行組織評審。對于單項金額100萬元（含100萬元）至200萬元的項目如為納入特定專項評審，由市交通運輸局自行組織評審，可采取邀請專家或者委托中介機構評審等方式。
第二十二條 市財政局和市交通運輸局對列入事中績效跟蹤的項目實施監(jiān)控，通過監(jiān)控隨時掌握財政資金的撥付、使用去向、結存等動態(tài)情況，根據(jù)監(jiān)控系統(tǒng)提供的項目工程進度、資金到位等情況撥付項目資金。
列入事中績效跟蹤項目主要包括：
(一）跨年度的項目（指連續(xù)二年或以上安排財政資金的項目）；
(二）專項資金金額較大的項目；
(三）其他需要進行事中績效跟蹤的項目。
第二十三條 對列入事中績效跟蹤的項目，市交通運輸局和項目建設單位應在10個工作日內完成項目績效自評報告，并將相關資料送交市財政審核中心審核。市財政審核中心在15個工作日內應完成事中績效跟蹤考評，出具項目績效考評報告。
第二十四條 對實行事后績效檢查的項目，在項目完成后一個月內，市交通運輸局和項目建設單位應完成項目績效自評報告，總結經(jīng)驗，檢查存在的問題，將績效自評的相關材料，送市財政審核中心審核。市財政審核中心在1個月內應完成績效檢查， 出具項目績效考評報告。
第八章 監(jiān)督檢查
第二十五條 項目建設單位應自覺接受市交通、財政、審計、監(jiān)察等部門對交通項目資金申請和使用情況的監(jiān)督檢查，并如實提供相關資料。項目建設單位應對其所提供財務管理資料的合法性、真實性、準確性負責。
第二十六條 任何單位和個人不得擅自虛報冒領、截留、挪用交通項目資金或者擴大其使用范圍。項目建設單位如有虛報騙取、截留、挪用交通項目資金擅自擴大交通項目資金使用范圍的，按照《財政違法行為處罰處分條例》等規(guī)定進行處理；構成犯罪的移送司法機關依法進行處理。
第九章 附則
第二十七條 本辦法由市交通運輸局、市財政局負責解釋。
第二十八條 本辦法自頒布之日起施行。有效期二年。
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