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《廈門市翔安區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)廈門市翔安區(qū)國有企業(yè)監(jiān)事會工作管理暫行辦法的通知》
廈翔政〔2010〕97號
各鎮(zhèn)（街），各有關(guān)單位：
為進一步健全區(qū)屬國有企業(yè)監(jiān)督機制，加強對區(qū)國有企業(yè)的監(jiān)督，現(xiàn)將《廈門市翔安區(qū)國有企業(yè)監(jiān)事會工作管理暫行辦法》印發(fā)給你們。請遵照執(zhí)行。
二○一○年九月二十八日
廈門市翔安區(qū)國有企業(yè)監(jiān)事會工作管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為了健全區(qū)屬國有企業(yè)監(jiān)督機制，加強對國有企業(yè)的監(jiān)督，根據(jù)《廈門市國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合翔安區(qū)實際，制定本辦法。
第二條 廈門市翔安區(qū)人民政府（以下簡稱區(qū)政府）授權(quán)翔安區(qū)財政局代表區(qū)政府履行出資人職責(zé)，同時，由區(qū)政府向所出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）派出監(jiān)事，對企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值狀況實施監(jiān)督。區(qū)政府是企業(yè)監(jiān)事會（以下簡稱監(jiān)事會）工作的管理部門，負責(zé)監(jiān)事會的日常管理工作與制定監(jiān)事會及監(jiān)事管理工作的規(guī)章制度。
第三條 派出監(jiān)事的企業(yè)名單，由區(qū)政府決定。
第四條 監(jiān)事會以財務(wù)和經(jīng)營決策、重大經(jīng)營管理活動的監(jiān)督為核心，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)章程的規(guī)定，對企業(yè)的財務(wù)活動及董事、高級管理人員的經(jīng)營管理行為進行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。
第五條 監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查工作應(yīng)遵循以下原則：
（一）過程監(jiān)督原則。對企業(yè)國有資產(chǎn)營運實施全過程監(jiān)督。
（二）有效監(jiān)督原則。監(jiān)督檢查要突出重點，講究工作方法，有效實施監(jiān)督。
（三）及時糾正原則。監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)董事、高級管理人員的行為損害企業(yè)的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正并及時向出資人報告。
（四）不干預(yù)原則。監(jiān)事會與企業(yè)董事會、經(jīng)營層是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，監(jiān)事會不參與、不干預(yù)企業(yè)董事會、經(jīng)營層的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。
第二章 監(jiān)事會及其成員職責(zé)
第六條 企業(yè)監(jiān)事會一般由5名監(jiān)事組成，其中，外派監(jiān)事3人(監(jiān)事會主席1人、專職監(jiān)事2人)，職工代表擔(dān)任監(jiān)事2人(含企業(yè)紀(jì)委書記兼任監(jiān)事會副主席1人)。
監(jiān)事分為專職監(jiān)事和兼職監(jiān)事，從有關(guān)部門和單位選任的監(jiān)事，為專職；由企業(yè)職工代表擔(dān)任的監(jiān)事，為兼職。
第七條 監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事分別按照有關(guān)規(guī)定和程序任免。
第八條 監(jiān)事會成員每屆任期3年，其中監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事不得在同一企業(yè)連任。
監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事可以擔(dān)任1至3家企業(yè)監(jiān)事會的相應(yīng)職務(wù)。
第九條 監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事實行回避原則，不得在曾經(jīng)工作過的企業(yè)或者其近親屬擔(dān)任高級管理職務(wù)的企業(yè)監(jiān)事會中任職。
第十條 監(jiān)事會履行下列職權(quán)：
（一）檢查企業(yè)財務(wù)；
（二）檢查企業(yè)貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和公司章程的情況；
（三）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害企業(yè)的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；
（四）檢查企業(yè)的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)運營等情況；
（五）對董事、高級管理人員執(zhí)行企業(yè)職務(wù)行為進行監(jiān)督，并對其經(jīng)營管理業(yè)績進行評價，提出獎懲、任免建議；
（六）國家規(guī)定的其他職責(zé)。
第十一條 監(jiān)事會主席履行下列職責(zé)：
（一）主持、負責(zé)監(jiān)事會的日常工作；
（二）組織對企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作；
（三）召集、主持監(jiān)事會會議并組織實施監(jiān)事會決議；
（四）審定、簽署監(jiān)事會的報告和其他重要文件；
（五）及時向區(qū)政府報告企業(yè)運行中的重大問題；
（六）應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會主席履行的其他職責(zé)。
第十二條 監(jiān)事會副主席協(xié)助主席工作。
第十三條 專職監(jiān)事的職責(zé)：
（一）協(xié)助監(jiān)事會主席做好監(jiān)事會日常管理工作；
（二）負責(zé)收集、整理、分析各類監(jiān)督信息，起草監(jiān)事會決議、月度報告和年度檢查報告、專項檢查報告；
（三）負責(zé)監(jiān)事會的各項會務(wù)和文秘工作；
（四）完成監(jiān)事會及監(jiān)事會主席授權(quán)或布置的其他工作。
第十四條 職工監(jiān)事的職責(zé)：
（一）向企業(yè)職工了解情況，聽取并反映職工意見和建議；
（二）貫徹執(zhí)行監(jiān)事會有關(guān)決議；
（三）定期向職工代表大會(或職工大會)作述職報告；
（四）完成監(jiān)事會及監(jiān)事會主席授權(quán)或布置的其他工作。
第三章 監(jiān)事會日常監(jiān)督檢查內(nèi)容
第十五條 監(jiān)事會開展日常監(jiān)督檢查工作應(yīng)從以下幾方面了解企業(yè)資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況：
（一）企業(yè)財務(wù)、投資、資產(chǎn)管理、內(nèi)部審計等機構(gòu)的運行情況；
（二）企業(yè)預(yù)決算、投融資、采購、應(yīng)收(預(yù)付)款項、存貨等方面內(nèi)控制度的建立與執(zhí)行情況：
（三）企業(yè)財務(wù)會計報告及其經(jīng)營情況的分析、評價；
（四）企業(yè)存在問題和風(fēng)險的分析及對策；
（五）企業(yè)財務(wù)會計核算情況；
（六）企業(yè)發(fā)生的其他重大事項。
第十六條 監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營行為有可能危及國有資產(chǎn)安全、侵害國有資產(chǎn)所有者權(quán)益，以及監(jiān)事會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立即報告的其他緊急情況，應(yīng)及時調(diào)查了解并向區(qū)政府專項報告。
第十七條 監(jiān)事會開展日常監(jiān)督檢查工作中，根據(jù)區(qū)政府要求或監(jiān)事會認(rèn)為必要時，應(yīng)對企業(yè)有關(guān)重大事項開展專項監(jiān)督檢查。
專項監(jiān)督檢查工作方案應(yīng)在5日內(nèi)向區(qū)政府備案。
第十八條 監(jiān)事會在專項監(jiān)督檢查結(jié)束后應(yīng)及時形成專項檢查報告，專項檢查報告的內(nèi)容包括：專項檢查的具體內(nèi)容；查實的具體情況；對專項問題的處理意見、建議及其他需要報告的事項。
第十九條 專項檢查報告在專項檢查工作結(jié)束后1 5日內(nèi)，經(jīng)監(jiān)事會討論通過，由監(jiān)事會主席簽署，報區(qū)政府批復(fù)。
第二十條 區(qū)政府對監(jiān)事會的監(jiān)督檢查報告中提出的意見或建議所形成的處理決定，監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行，并將企業(yè)執(zhí)行情況及時向區(qū)政府報告。
第四章 監(jiān)事會年度監(jiān)督檢查內(nèi)容
第二十一條 監(jiān)事會要根據(jù)年度監(jiān)督檢查重點，編制年度監(jiān)督檢查工作方案。年度監(jiān)督檢查工作方案應(yīng)包括監(jiān)督檢查的范圍、內(nèi)容，實施監(jiān)督檢查的步驟、方法，監(jiān)督檢查工作時間安排、人員分工及重要說明事項等內(nèi)容。年度監(jiān)督檢查工作方案經(jīng)監(jiān)事會討論通過后，由監(jiān)事會主席簽署后報備區(qū)政府。
第二十二條 監(jiān)事會要結(jié)合日常監(jiān)督檢查工作和對企業(yè)有關(guān)資料的綜合分析判斷，突出檢查以下內(nèi)容：
（一）執(zhí)行法律法規(guī)方面。主要包括企業(yè)是否合法經(jīng)營，是否遵守財經(jīng)法律法規(guī)，是否有違規(guī)從事股票交易、期貨交易、委托理財?shù)刃袨?，以及企業(yè)董事、高級管理人員是否遵紀(jì)守法等。
（二）財務(wù)會計方面。主要包括財務(wù)會計核算是否規(guī)范、財務(wù)會計數(shù)據(jù)是否真實、財務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理、現(xiàn)金流量是否正常。
（三）內(nèi)控制度方面。主要包括內(nèi)控制度本身是否健全，內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行等。
（四）重大事項管理方面。主要包括投融資、資金拆借、對外擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)變動、重大法律訴訟、重大關(guān)聯(lián)交易事項等。
第二十三條 年度監(jiān)督檢查工作結(jié)束后，監(jiān)事會應(yīng)及時撰寫年度監(jiān)督檢查報告。年度監(jiān)督檢查報告內(nèi)容應(yīng)包括總體監(jiān)督檢查情況；企業(yè)經(jīng)營績效情況、董事會規(guī)范運作情況、高級管理人員經(jīng)營管理情況、企業(yè)財務(wù)與資產(chǎn)狀況、企業(yè)內(nèi)部控制情況等；對企業(yè)存在問題的分析及對策、處理意見；區(qū)政府要求報告或監(jiān)事會認(rèn)為需要報告的其他事項。
第二十四條 監(jiān)事會根據(jù)年度監(jiān)督檢查情況，還應(yīng)對以下內(nèi)容作出評價：
（一）財務(wù)狀況評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)財務(wù)會計報告的真實性、完整性、合法性，企業(yè)財務(wù)問題及其面臨的財務(wù)風(fēng)險等進行評價。
（二）經(jīng)營管理評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)經(jīng)營效益、內(nèi)控制度、重要子企業(yè)經(jīng)營狀況、經(jīng)營風(fēng)險等進行評價。
（三）重大問題揭示評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題及其原因、性質(zhì)、影響予以揭示評價。
（四）企業(yè)董事、高級管理人員評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)董事會，董事及高級管理人員履行職責(zé)情況進行評價。
第二十五條 年度監(jiān)督檢查報告應(yīng)在企業(yè)年度財務(wù)決算報告出具后半個月內(nèi)，經(jīng)監(jiān)事會成員討論通過，由監(jiān)事會主席簽署后報區(qū)政府。
第五章 監(jiān)事會監(jiān)督檢查方式
第二十六條 監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查工作采取以下方式：
（一）列席企業(yè)董事會、總經(jīng)理辦公會、年度工作會、財務(wù)工作會、生產(chǎn)經(jīng)營專題分析會等重要會議。
（二）及時查閱企業(yè)(包括全資及控股企業(yè)，下同)資產(chǎn)：狀況、財務(wù)狀況、經(jīng)營管理情況及其大額資金流動情況的有關(guān)資料；
（三）召開與年度監(jiān)督檢查事項有關(guān)的會議，聽取企業(yè)董事會及高級管理人員有關(guān)資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況的匯報，必要時要求企業(yè)董事及高級管理人員做出說明；
（四）檢查企業(yè)的財務(wù)會計報告、會計憑證、會計賬簿等財務(wù)會計資料以及與經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料；
（五）與承擔(dān)財務(wù)決算審計的中介機構(gòu)溝通，了解企業(yè)經(jīng)營管理和資產(chǎn)財務(wù)管理等情況，查閱財務(wù)決算審計報告，掌握報告中披露的信息；
（六）向工商、財政、稅務(wù)、審計、銀行等有關(guān)部門和單位調(diào)查了解企業(yè)的資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況；
（七）專項調(diào)查、工作評議、質(zhì)詢、約談等；
（八）監(jiān)事會認(rèn)為必要的其他監(jiān)督檢查方式。
第二十七條 監(jiān)事會可以采用檢查、觀察、查詢及函證、計算和分析性復(fù)核等方法，從以下幾方面對企業(yè)會計報表項目與金額進行實質(zhì)性核查：
（一）財務(wù)數(shù)據(jù)核查。主要包括對資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益及損益等會計項目的財務(wù)數(shù)據(jù)進行核查或抽查。
（二）其它事項的核查。主要包括收入確認(rèn)、關(guān)聯(lián)方交易、債務(wù)重組、分立合并、會計政策、會計估計變更、會計差錯更正。期初余額、期后事項、或有損失、持續(xù)經(jīng)營能力等。
第二十八條 監(jiān)事會開展工作使用下列三種專用函：
（一）需要企業(yè)提供資料、說明情況及其他事項時，使用工作函；
（二）需要向企業(yè)負責(zé)人提醒有關(guān)事項時，使用提醒函；
（三）需要企業(yè)立即糾正在生產(chǎn)經(jīng)營活動中違反國家規(guī)定或危及資產(chǎn)安全問題時，使用糾正函，同時抄報區(qū)政府。
第二十九條 監(jiān)事會各種上傳下達的文件（各種報告、建議、意見、工作函、提醒函、糾正函等）均以監(jiān)事會主席簽字為準(zhǔn)。
第六章 監(jiān)事會會議制度
第三十條 監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持，監(jiān)事會主席因故不能履行職責(zé)時，由監(jiān)事會副主席召集和主持監(jiān)事會會議。
第三十一條 監(jiān)事會會議討論、審議、通過以下事項：
（一）監(jiān)事會年度工作計劃及總結(jié)；
（二）監(jiān)事會年度監(jiān)督檢查工作方案；
（三）監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告；
（四）需提請區(qū)政府進行專項審計的事項：
（五）其他需要討論和審議的事項。
第三十二條 全體監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在對所議事項充分發(fā)表意見的基礎(chǔ)上進行表決。監(jiān)事會會議表決方式為記名投票方式或舉手表決方式，每一參加會議監(jiān)事享有一票表決權(quán)。凡所議事項的表決應(yīng)以全體監(jiān)事的半數(shù)以上同意方可通過。
第三十三條 監(jiān)事會會議形成有關(guān)決議，應(yīng)當(dāng)以書面形式予以記載，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在決議文件上簽字。監(jiān)事會決議包括如下內(nèi)容：
（一）會議召開的日期、地點；
（二）會議應(yīng)到人數(shù)、實到人數(shù)；
（三）會議所議事項、表決結(jié)果及監(jiān)事會成員對所議事項的原則性不同意見；
（四）其他應(yīng)當(dāng)在決議中說明和記載的事項。
第三十四條 監(jiān)事會會議應(yīng)由專人進行記錄，記錄人員由監(jiān)事會主席指定。
第三十五條 監(jiān)事會會議記錄、決議及監(jiān)督檢查文件、資料應(yīng)由監(jiān)事會主席指定專職監(jiān)事保管，按規(guī)定程序和時間，向區(qū)政府歸檔，并辦理相關(guān)手續(xù)。
第七章 監(jiān)事會工作紀(jì)律
第三十六條 監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事不得接受企業(yè)的任何報酬、福利待遇，不得參加由企業(yè)安排、組織的宴請、娛樂、旅游、出訪等活動，不得在企業(yè)中為自己、親友或者其他人謀取私利。
第三十七條 監(jiān)事會成員必須對檢查報告內(nèi)容保密，并不得泄漏企業(yè)的商業(yè)秘密。
第三十八條 監(jiān)事會成員有下列行為之一的，依法給予行政處分或者紀(jì)律處分，直至撤銷監(jiān)事職務(wù)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（一）對企業(yè)的重大違法違紀(jì)問題隱匿不報或者嚴(yán)重失職的；
（二）與企業(yè)串通編造虛假檢查報告的；
（三）有違反本辦法第三十六條、第三十七條所列行為的。
第三十九條 企業(yè)有下列行為之一的，對直接負責(zé)的主管人員和其他負責(zé)人員，按規(guī)定給予紀(jì)律處分，直至撤銷職務(wù)；構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任：
（一）拒絕、阻礙監(jiān)事會依法履行職責(zé)的；
（二）拒絕、無故拖延向監(jiān)事會提供財務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況等有關(guān)資料的；
（三）隱匿、篡改、偽報重要情況和有關(guān)資料的；
（四）有阻礙監(jiān)事會監(jiān)督檢查的其他行為。
第四十條 企業(yè)發(fā)現(xiàn)監(jiān)事會成員有違反本辦法第三十六條、第三十七條所列行為時，有權(quán)向相關(guān)部門報告。
第八章 監(jiān)事會工作管理
第四十一條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)定期向區(qū)政府通報監(jiān)事會監(jiān)督檢查的有關(guān)情況。
第四十二條 區(qū)有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)支持、配合監(jiān)事會的工作，向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料。
第四十三條 監(jiān)事會成員認(rèn)真履行職責(zé)，在監(jiān)督檢查中成績突出,為維護國家利益做出重要貢獻的，應(yīng)給予表彰和獎勵。
第四十四條 監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查工作所需經(jīng)費由區(qū)財政核撥，列入?yún)^(qū)財政局的部門預(yù)算，由區(qū)財政局統(tǒng)一管理，單獨核算。
第九章 附則
第四十五條 對已經(jīng)派入監(jiān)事的企業(yè)，原則上不再外派財務(wù)總監(jiān)以及其他財務(wù)監(jiān)督機構(gòu)和人員，法律法規(guī)或上級政府另有要求的除外。
第四十六條 本辦法由區(qū)財政局負責(zé)解釋。
第四十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期五年。
廈門市翔安區(qū)人民政府辦公室2010年9月28日印發(fā)
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