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《成都市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市財政局關于在市級部門實行預算管理改革試點的意見的通知》
各區(qū)(市)縣政府，市政府各部門：
市財政局《關于在市級部門實行部門預算改革試點的意見》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
實行部門預算是財政改革的一項重要內(nèi)容，是構建社會主義公共財政框架的一項基礎性工作。實行部門預算，可以使預算編制進一步細化，提高預算的透明度，使預算工作科學化、制度化、規(guī)范化，有利于強化預算監(jiān)督，有利于加強廉政建設，有利于規(guī)范政府行為，有利于提高預算管理水平。實行部門預算是一項政策性強，涉及面廣，牽動部門(單位)切身利益的改革，是一項情況復雜的系統(tǒng)工程。為了使試點工作取得預期效果，市級各部門要高度重視此項改革。
財政部門要精心組織好全市部門預算改革的試點工作，加強與各部門的協(xié)調(diào)配合，做好面上的指導工作；要認真總結試點工作中的經(jīng)驗，及時發(fā)現(xiàn)和處理試點中出現(xiàn)的問題，努力探索符合我市市情的部門預算改革的做法，不斷完善此項改革。
市級各部門特別是23個政法和行政執(zhí)法部門，在預算執(zhí)行中要自覺強化預算的約束力，繼續(xù)貫徹“收支兩條線”管理的規(guī)定，落實部門財務統(tǒng)管，做好當年部門預算與業(yè)務工作計劃的銜接，切實做到厲行節(jié)約，量入為出，收支統(tǒng)管，綜合平衡，確保試點工作取得實效。
財政部門和市級各部門要進一步細化部門預算改革中各項基礎性工作，認真落實“收支兩條線”管理，實行預算內(nèi)外資金統(tǒng)管，繼續(xù)清理預算內(nèi)外帳戶，落實財務統(tǒng)管責任，為在市級部門和單位全面推行部門預算改革做好前期基礎性工作。
全市各級、各部門要把實行部門預算作為當前財政改革的一項重要工作來抓，按照《預算法》和黨風廉政建設目標的要求，繼續(xù)發(fā)揚艱苦奮斗的精神，增強預算意識，強化預算約束，規(guī)范行政行為，依法理財。要加強對實行部門預算改革的領導，按照“堅定目標、積極穩(wěn)妥、充分試點、分步實施”的原則，使部門預算試點工作在我市逐步擴大。
二○○二年八月二十日
關于在市級部門實行部門預算管理改革試點的意見
(成都市財政局 二○○二年七月三十日)
推進預算管理改革，實行部門預算管理，是財政改革的重要內(nèi)容，是加強財政支出管理、構建與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應的公共財政框架的重大舉措，也是建立黨風廉政建設目標責任制，從源頭和制度上治理腐敗的基本要求。近年來，按照財政部制定的“堅定目標、積極穩(wěn)妥、充分試點、分步實施”的原則，我市圍繞實行部門預算管理改革，做了大量的基礎性工作。
一、落實“收支兩條線”管理，實行預算內(nèi)外資金統(tǒng)管
落實部門預算內(nèi)、外資金統(tǒng)一管理，是實行部門預算管理改革，按零基預算辦法編制部門預算的前提。近年來，市財政在市監(jiān)察、審計部門的配合下，在各部門的支持下，對各項行政事業(yè)性收費、罰沒收入和其他預算外資金，實行“收支兩條線”管理，按“收繳分離”、“罰繳分離”的原則，分別納入了財政預算管理和財政專戶管理。2001年市級單位的各種預算外資金，繳入市金庫和財政專戶的繳交率達88.8%，加上對經(jīng)營服務性事業(yè)單位核準的留用資金，繳交率達到99%。根據(jù)我市實際情況，組織開發(fā)了預算外資金管理軟件，實現(xiàn)了財政部門對市級各項預算外資金的微機信息化和統(tǒng)一管理。
二、清理預算內(nèi)外帳戶，落實部門財務統(tǒng)管責任
部門的財務機構，是部門預算的執(zhí)行主體。只有各部門實行了財務統(tǒng)管，才能改變部門(單位)多頭開戶、分散資金、分別核算的狀況，使部門預算的執(zhí)行責任落到實處。近年來，市財政加強了財務統(tǒng)管的宣傳，有針對性地指導和幫助一些部門理順內(nèi)部財務管理關系。同時，對行政事業(yè)單位在銀行開設的預算外資金收支帳戶，進行了清理檢查，取消了各執(zhí)收單位核準帳戶以外的其他預算外資金帳戶，建立了帳戶變動申報制度。為鞏固“收支兩條線”成果，適應部門預算管理改革的需要，在行政事業(yè)單位進一步加強了清理撤并預算內(nèi)外銀行帳戶的力度，今年開始試行預算單位只允許開設一個基本存款帳戶的做法，目前這項工作正在進行。據(jù)初步統(tǒng)計，已清理帳戶2866個，注銷631個。通過帳戶清理和落實單位財務統(tǒng)管，為實施部門預算管理改革打下了基礎。
三、規(guī)范預算編制內(nèi)容，推行零基預算編制方法
按照“一要吃飯，二要建設”的原則，將部門預算化分為兩部份，一是基本預算，二是項目預算?；绢A算的編制，根據(jù)單位性質(zhì)和財務管理辦法，由財政負擔的個人經(jīng)費足額打入財政基本支出預算，體現(xiàn)財政預算安排首先保職工工資的基本原則；參照市級機關公用經(jīng)費實際執(zhí)行情況，核定部門公用經(jīng)費，結合市級財力可能，適當提高公用經(jīng)費標準定額；對公檢法部門的公用經(jīng)費，按高于一般行政單位的1?2倍安排；對事業(yè)性質(zhì)單位，按照改革要求和政策規(guī)定分別實行全額保障、部分補貼和逐步減少補貼范圍和金額的辦法?；绢A算支出部份，盡量實行零基預算的編制方法，按照各部門基本支出實際情況據(jù)實編制，取消老基數(shù)，提高既定財力下預算分配的科學性和合理性。項目預算的編制，先由單位和財政部門分別建立項目庫，根據(jù)當年市委、市政府的工作部署，視政府財力的可能和單位預算內(nèi)外資金情況，按項目輕重緩急，滾動安排。當年執(zhí)行不了的，移轉(zhuǎn)下年；安排變動的，予以撤消。同時，對公務用車購置、部門信息化建設、大型維修項目等，不納入單位的基本預算和項目預算，建立單獨的政府采購預算，以公開招投標的方式，實行政府統(tǒng)購。
在實行預算內(nèi)外資金統(tǒng)管的基礎上，編制單位基本支出預算和項目預算，能較好地解決政府財力的統(tǒng)一管理和統(tǒng)一分配，從源頭上切斷預算外資金和單位的直接利益聯(lián)系，防止亂拉亂用預算外資金，使財政有能力統(tǒng)籌安排不同部門的預算，保證各單位的基本需求。
四、完善部門預算編制程序，加強預算執(zhí)行的管理和監(jiān)督
按照上述預算編制的內(nèi)容和辦法，在部門預算的編制程序上，采取“兩上兩下”，統(tǒng)一單位和財政對編制預算的財力和可能的認識度，盡量使預算編制切合實際，有利于預算的執(zhí)行。目前，市級部門已完成了“兩上一下”的程序，正在對各部門的預算進行最后的核審和平衡。
為了適應部門預算管理改革，按部門預算歸口管理的要求和預算管理、資金管理、執(zhí)行監(jiān)督適當分設的原則，市財政在機構改革中，對內(nèi)部的機構設置、職能分工、目標責任、協(xié)調(diào)程序等，進行相應的改革和調(diào)整，初步形成規(guī)范的監(jiān)督制約制衡機制，做到依法行政、依法理財。
為了全面落實黨風廉政建設目標責任制的要求，需加快我市財政預算制度改革的步伐。市財政在以上實行部門預算各項準備工作的基礎上，2002年擬在市級部門實行部門預算管理的改革，并重點會同23個市級政法和行政執(zhí)法部門，對預算管理改革的全過程進行分析、研究和完善，以推進我市部門預算改革試點面上的工作。
附件：2002年實行部門預算的市級政法和行政執(zhí)法部門名單(略)
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