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《成都市人民政府關(guān)于印發(fā)〈成都市市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理暫行辦法〉的通知》
成府發(fā)〔2006〕41號
各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：
《成都市市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理暫行辦法》已經(jīng)2006年4月27日市政府第76次常務(wù)會議討論通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。
二○○六年五月十五日成都市市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績
考核與薪酬管理暫行辦法
第一章總則
第一條（目的依據(jù)）
為切實(shí)履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，建立有效的激勵與約束機(jī)制，根據(jù)國務(wù)院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合成都市實(shí)際，制定本辦法。
第二條（適用范圍）
本辦法所稱的企業(yè)負(fù)責(zé)人，是指市政府確定的由成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責(zé)的國有及國有控股企業(yè)的董事長、黨委書記、總經(jīng)理。
企業(yè)其他負(fù)責(zé)人由企業(yè)按照本辦法制定相應(yīng)的業(yè)績考核與薪酬管理辦法并組織實(shí)施。
第三條（考核制度）
市國資委對企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核，以企業(yè)負(fù)責(zé)人對國有資產(chǎn)承擔(dān)保值增值責(zé)任為核心，實(shí)行年度考核與任期考核相結(jié)合、考核結(jié)果與薪酬和任免相掛鉤的考核制度。
第四條（遵循原則）
企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作與薪酬管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）按照維護(hù)所有者權(quán)益，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值的原則，實(shí)現(xiàn)資本收益最大化和可持續(xù)發(fā)展；
（二）按照堅(jiān)持效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，維護(hù)出資人、企業(yè)負(fù)責(zé)人、職工等各方合法利益；
（三）按照堅(jiān)持激勵與約束相統(tǒng)一，薪酬與風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任相一致的原則，實(shí)行短期激勵和中長期激勵相結(jié)合的薪酬制度；
（四）按照堅(jiān)持縱向比較和橫向比較、定性與定量相結(jié)合的原則，實(shí)行分類考核。
第二章年度經(jīng)營業(yè)績考核
第五條（年度責(zé)任書內(nèi)容）
市國資委應(yīng)當(dāng)與企業(yè)法定代表人簽訂年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書，年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書包括下列內(nèi)容：
（一）雙方的名稱、地址和姓名；
（二）考核內(nèi)容及指標(biāo)；
（三）雙方的權(quán)利和責(zé)任；
（四）獎懲辦法；
（五）責(zé)任書的變更、解除和終止；
（六）其他事項(xiàng)。
第六條（年度考核指標(biāo)）
年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)、分類指標(biāo)和綜合評議指標(biāo)。具體指標(biāo)的確定和計(jì)算方法由市國資委另行制定。
第七條（考核指標(biāo)特別規(guī)定）
政府投資性公司的基本指標(biāo)和分類指標(biāo)，按照市委、市政府下達(dá)的年度目標(biāo)任務(wù)、項(xiàng)目目標(biāo)、投融資目標(biāo)、資產(chǎn)管理目標(biāo)等另行確定。
第八條（年度責(zé)任書簽訂程序）
年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書按下列程序簽訂：
（一）企業(yè)申報(bào)年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值和分類指標(biāo)。由企業(yè)負(fù)責(zé)人按照市國資委年度經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，于每年一季度前，提出年度經(jīng)營業(yè)績基本指標(biāo)目標(biāo)建議值和分類指標(biāo)建議，并將必要的說明材料報(bào)市國資委。基本指標(biāo)目標(biāo)值參考上年指標(biāo)實(shí)際值，原則上不低于前三年指標(biāo)實(shí)際完成情況平均值，同時(shí)應(yīng)參考全國同行業(yè)同規(guī)模企業(yè)的發(fā)展水平。
（二）市國資委核定年度經(jīng)營業(yè)績基本指標(biāo)目標(biāo)值和分類指標(biāo)。市國資委應(yīng)當(dāng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、企業(yè)所處行業(yè)的周期性特點(diǎn)、企業(yè)運(yùn)營環(huán)境、全國同行業(yè)同類型企業(yè)平均值增減幅度等因素，對企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度經(jīng)營業(yè)績基本指標(biāo)建議值和選定的分類指標(biāo)進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)及有關(guān)內(nèi)容與企業(yè)溝通后予以確定。
（三）市國資委與企業(yè)簽訂年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。由市國資委主任（或其授權(quán)代表）同企業(yè)法定代表人（或其授權(quán)代表）簽訂年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。
（四）市國資委對年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的內(nèi)容調(diào)整?？己似趦?nèi)，由于清產(chǎn)核資、企業(yè)改革重組等原因?qū)е聦ζ髽I(yè)負(fù)責(zé)人的考核指標(biāo)數(shù)據(jù)發(fā)生變化的，市國資委可根據(jù)具體情況與企業(yè)溝通后變更責(zé)任書的相關(guān)內(nèi)容。
第九條（動態(tài)監(jiān)控）
市國資委對年度經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)執(zhí)行情況實(shí)施動態(tài)監(jiān)控。
（一）建立責(zé)任書執(zhí)行情況報(bào)告制度。企業(yè)負(fù)責(zé)人每半年向市國資委上報(bào)一次責(zé)任書的執(zhí)行情況。上半年執(zhí)行情況于當(dāng)年7月底前上報(bào)，下半年執(zhí)行情況于次年1月底前上報(bào)。
（二）建立企業(yè)重要事項(xiàng)報(bào)告制度。企業(yè)發(fā)生重大安全與質(zhì)量責(zé)任事故、重大經(jīng)濟(jì)損失、重大訴訟事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向市國資委報(bào)告；企業(yè)發(fā)生重大投融資、重大擔(dān)保、資產(chǎn)處置和改制等重大事項(xiàng)時(shí)應(yīng)按規(guī)定程序上報(bào)市國資委。
（三）建立業(yè)績執(zhí)行情況預(yù)警制度。市國資委應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)月度報(bào)表、季度報(bào)表和有關(guān)報(bào)告制度的規(guī)定加強(qiáng)過程監(jiān)督，對目標(biāo)執(zhí)行情況明顯滯后的企業(yè)發(fā)出預(yù)警通知，督促企業(yè)采取應(yīng)對措施。
第十條（年度考核程序）
市國資委對年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書完成情況按下列程序進(jìn)行考核：
（一）每年4月底之前，企業(yè)負(fù)責(zé)人依據(jù)經(jīng)審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，對上年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將資產(chǎn)經(jīng)營分析報(bào)告、年度合并會計(jì)報(bào)表、國有資本客觀增減因素說明材料、會計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告等一式三份報(bào)送市國資委。
（二）市國資委依據(jù)經(jīng)審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告和年度考核專項(xiàng)審計(jì)結(jié)果，結(jié)合企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營分析報(bào)告和監(jiān)事會對企業(yè)的檢查、評價(jià)意見，對企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)的完成情況進(jìn)行綜合考核，最終結(jié)果分為A、B、C、D、E五個級別。
（三）市國資委將最終確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核結(jié)果及其獎懲意見有異議的，可向市國資委反映。市國資委調(diào)查核實(shí)后作出答復(fù)。
第三章任期經(jīng)營業(yè)績考核
第十一條（任期考核期限）
任期經(jīng)營業(yè)績考核以3年為考核期。特殊原因需要調(diào)整的，由市國資委決定。
第十二條（任期責(zé)任書內(nèi)容）
任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的內(nèi)容由市國資委參照本辦法第五條的規(guī)定擬定。
第十三條（任期考核指標(biāo)）
任期經(jīng)營業(yè)績考核在責(zé)任期內(nèi)三個年度考核結(jié)果基礎(chǔ)上進(jìn)行。任期考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)、分類指標(biāo)和任期內(nèi)年度業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)。具體指標(biāo)的確定和計(jì)算方法由市國資委另行制定。
第十四條（考核指標(biāo)特別規(guī)定）
政府投資性公司的基本指標(biāo)和分類指標(biāo)，參照本辦法第七條確定。
第十五條（任期責(zé)任書簽訂程序）
任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書由市國資委與企業(yè)參照本辦法第八條規(guī)定的程序簽訂。
第十六條（動態(tài)監(jiān)控）
市國資委對任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況進(jìn)行年度跟蹤檢查，實(shí)施動態(tài)監(jiān)控。
第十七條（任期經(jīng)營業(yè)績考核程序）
任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書完成情況的考核由市國資委參照本辦法第十條的程序進(jìn)行。
第四章薪酬與管理
第十八條（薪酬構(gòu)成）
企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬由基本年薪、績效年薪和特別獎勵三部分構(gòu)成。
第十九條（基本年薪確定依據(jù)）
基本年薪主要根據(jù)企業(yè)承擔(dān)的資產(chǎn)、效益和經(jīng)營管理難度，以及上年度本市企業(yè)在崗職工平均工資及本企業(yè)在崗職工平均工資等因素綜合確定?；灸晷矫磕旰硕ㄒ淮?，由市國資委擬定方案，報(bào)市政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第二十條（不可確定因素處理）
因清產(chǎn)核資、主輔分離、減員增效等因素，導(dǎo)致企業(yè)規(guī)模發(fā)生變化，相關(guān)規(guī)模系數(shù)在企業(yè)負(fù)責(zé)人當(dāng)期的任期內(nèi)不核減。
第二十一條（績效年薪確定）
績效年薪與年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤，以基本年薪為基數(shù)，根據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度經(jīng)營業(yè)績考核級別及考核分?jǐn)?shù)確定。具體辦法由市國資委另行制定。
第二十二條（分配系數(shù)）
企業(yè)董事長、黨委書記、總經(jīng)理的分配系數(shù)為1；市國資委管理的企業(yè)其他負(fù)責(zé)人的分配系數(shù)由企業(yè)根據(jù)其任職崗位、責(zé)任和貢獻(xiàn)在0.6—0.9之間自行確定，報(bào)市國資委備案。
第二十三條（兌現(xiàn)方式）
基本年薪列入企業(yè)成本，按規(guī)定以基本年薪的80%分月預(yù)付，年終經(jīng)考核后，再統(tǒng)一結(jié)算支付。績效年薪列入清算年份企業(yè)管理費(fèi)用，根據(jù)考核結(jié)果，企業(yè)一次性提取，分期兌現(xiàn)。其中，企業(yè)董事長、黨委書記、總經(jīng)理的績效年薪的60%在年度考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)，其余40%根據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果并經(jīng)任期或離任審計(jì)后，延期到連任或離任的第一年兌現(xiàn)。
企業(yè)董事長、黨委書記、總經(jīng)理的延期績效年薪由市國資委實(shí)行專戶管理，為其設(shè)立個人帳戶，到期按規(guī)定兌現(xiàn)本息。企業(yè)其他負(fù)責(zé)人的延期兌現(xiàn)收入由企業(yè)制定相應(yīng)辦法并建立專戶管理。
第二十四條（薪酬方案審批）
企業(yè)根據(jù)市國資委年度考核結(jié)果和本辦法制定本企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬方案報(bào)市國資委審批。市國資委對企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度薪酬方案進(jìn)行審核，并對企業(yè)董事長、黨委書記、總經(jīng)理的年度薪酬方案予以批復(fù)，對企業(yè)其他負(fù)責(zé)人的年度薪酬方案予以備案。
市管企業(yè)負(fù)責(zé)人的基本年薪和績效年薪由市國資委審核，各分管副市長審批，報(bào)市政府批準(zhǔn)。
第二十五條（禁止性規(guī)定）
企業(yè)負(fù)責(zé)人不得在企業(yè)領(lǐng)取已經(jīng)市國資委審核的年度薪酬方案所列收入以外的其他收入。但國家和本市另有規(guī)定及經(jīng)市國資委同意的除外。
企業(yè)負(fù)責(zé)人原則上不得在子企業(yè)兼職，確因工作需要在子企業(yè)兼職的，需報(bào)經(jīng)市國資委批準(zhǔn)。但不得在兼職子企業(yè)領(lǐng)取任何報(bào)酬。
第二十六條（薪酬管理）
企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬實(shí)行臺帳管理，其基本年薪、績效年薪、符合國家和本市相關(guān)規(guī)定及經(jīng)市國資委審核同意的其他貨幣性收入，由企業(yè)設(shè)置收支明細(xì)帳，單獨(dú)核算。
企業(yè)負(fù)責(zé)人基本年薪和績效年薪計(jì)入企業(yè)工資總額并在企業(yè)工資統(tǒng)計(jì)中單列。
企業(yè)負(fù)責(zé)人因工作需要在一年內(nèi)崗位變更的，從變更的次月起分段計(jì)算當(dāng)年薪酬。
第二十七條（薪酬稅前支出規(guī)定）
企業(yè)負(fù)責(zé)人的住房公積金和各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)，由企業(yè)根據(jù)國家和本市的有關(guān)規(guī)定提出意見，報(bào)市國資委核準(zhǔn)，其中應(yīng)由個人承擔(dān)的部分，由企業(yè)從其基本年薪中代扣代繳；應(yīng)由企業(yè)承擔(dān)的部分，由企業(yè)支付。
企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬為稅前收入，應(yīng)依法交納個人所得稅。
第二十八條（薪酬方案公布）
企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬方案及實(shí)施結(jié)果應(yīng)由企業(yè)在適當(dāng)范圍內(nèi)予以公布，并接受民主監(jiān)督。
第二十九條（執(zhí)行要求）
企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制人工成本，不得擅自增加工資，不得超額提取和超額發(fā)放工資。
第三十條（專項(xiàng)審計(jì)）
市國資委負(fù)責(zé)對企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬發(fā)放情況及專戶管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，必要時(shí)可委托中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)負(fù)責(zé)人收入執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
第三十一條（市場化薪酬）
面向社會公開招聘的企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬，需經(jīng)市國資委審核后，可根據(jù)人才市場價(jià)位，采取招聘和應(yīng)聘雙方協(xié)商的方式確定。
第三十二條（國有控股及參股企業(yè)薪酬管理）
國有控股及參股企業(yè)中國有股權(quán)代表可以參照本辦法提出本企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬調(diào)控意見，按法定程序分別提交企業(yè)董事會、股東大會審議決定。
第三十三條（不具備條件企業(yè)有關(guān)規(guī)定）
不具備按本辦法確定薪酬條件的企業(yè)，應(yīng)將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、人員狀況、工資支付情況、企業(yè)與職工的債務(wù)情況、欠繳各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)情況，以及企業(yè)負(fù)責(zé)人工資管理辦法等，書面報(bào)告市國資委。市國資委根據(jù)實(shí)際情況，確定其企業(yè)負(fù)責(zé)人工資報(bào)酬。
第五章獎勵與處罰
第三十四條（特別獎勵）
市國資委建立企業(yè)負(fù)責(zé)人特別獎勵制度，獎勵對企業(yè)、行業(yè)和社會有特殊貢獻(xiàn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人。具體獎勵辦法另行制定。
第三十五條（獎懲）
市國資委應(yīng)當(dāng)依據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，對企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)施獎懲，并作為有關(guān)部門對企業(yè)負(fù)責(zé)人任免的重要依據(jù)。
（一）對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為C級以上（含C級）的企業(yè)負(fù)責(zé)人，兌現(xiàn)延期支付的績效年薪；
（二）對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D和E級的企業(yè)負(fù)責(zé)人，除根據(jù)考核分?jǐn)?shù)扣減績效年薪外，將根據(jù)具體情況，提請有關(guān)部門對其工作進(jìn)行調(diào)整或不再對其任命、續(xù)聘。
第三十六條（違規(guī)處罰）
企業(yè)虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)狀況的，除由有關(guān)部門依照《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章處理外，酌情扣發(fā)企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人的績效年薪或延期績效年薪；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人違反國家法律法規(guī)和規(guī)章，導(dǎo)致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責(zé)任事故、嚴(yán)重環(huán)境污染事故、重大違紀(jì)事件，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國有資產(chǎn)流失的，除由有關(guān)部門依法處理外，酌情扣發(fā)其績效年薪或延期績效年薪。
企業(yè)負(fù)責(zé)人任期屆滿后，市國資委通過監(jiān)督檢查和任期審計(jì)或離任審計(jì)，發(fā)現(xiàn)由于企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營活動形成的不良資產(chǎn)，市國資委將按規(guī)定對企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的利潤考核指標(biāo)進(jìn)行追溯調(diào)整，并按重新核定的利潤考核指標(biāo)對企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核，兌現(xiàn)收入。
第六章附則
第三十七條（參照制定）
市國資委直接監(jiān)管的企業(yè)可參照本辦法制定對下屬子企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核以及薪酬管理辦法。
第三十八條（解釋機(jī)關(guān)）
本辦法具體應(yīng)用中的的問題由成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條（施行日期）
本辦法自公布之日起施行。
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