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《南京市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)南京市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究試行辦法的通知》
寧政辦發(fā)〔2017〕154號(hào)
各區(qū)人民政府、市府各委辦局，市各直屬單位：
經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《南京市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究試行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
南京市人民政府辦公廳
2017年8月22日
（此件公開發(fā)布）
南京市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究試行辦法
第一章 總 則
第一條 為保障企業(yè)國有資產(chǎn)安全，落實(shí)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任，規(guī)范市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究行為，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）、《省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)江蘇省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究試行辦法的通知》（蘇政辦發(fā)〔2017〕35號(hào)）、《南京市企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)文件精神，結(jié)合市屬國有企業(yè)實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市屬國有獨(dú)資企業(yè)、國有控股企業(yè)及其各級(jí)全資、控股子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
第三條 企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員因違規(guī)經(jīng)營投資造成資產(chǎn)損失的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)按照本辦法追究其責(zé)任。
第四條 開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究，目的是提高國有企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益，強(qiáng)化對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督，嚴(yán)格問責(zé)，完善機(jī)制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，全面推進(jìn)依法治企，健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有資本效率，增強(qiáng)國有企業(yè)活力，防止國有資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值。
第五條 開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究，應(yīng)當(dāng)遵循下列基本原則：
（一）依法合規(guī)，違規(guī)必究。嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)、國資監(jiān)管規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度；
（二）分級(jí)組織，分類處理。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級(jí)管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責(zé)任追究工作。對(duì)違紀(jì)違法問題，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理；
（三）客觀公正，依規(guī)容錯(cuò)。在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，實(shí)事求是確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。嚴(yán)格區(qū)分資產(chǎn)損失性質(zhì)，對(duì)經(jīng)過規(guī)范的決策程序、符合上級(jí)決策部署要求、法律法規(guī)沒有明令禁止的改革創(chuàng)新舉措，因缺乏經(jīng)驗(yàn)、先行先試而導(dǎo)致資產(chǎn)損失，且沒有失職瀆職、謀取私利的，不追究責(zé)任；
（四）懲教結(jié)合，糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時(shí)，加強(qiáng)案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時(shí)堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機(jī)制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。
第二章 責(zé)任追究范圍
第六條 企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，發(fā)生本辦法第七條至第十七條情形造成資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任。
第七條 集團(tuán)管控方面：
（一）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成企業(yè)資不抵債、關(guān)閉破產(chǎn)、拖欠巨額債務(wù)、職工群體性上訪事件等嚴(yán)重不良后果；
（二）未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；
（三）對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大風(fēng)險(xiǎn)等；
（四）違反集團(tuán)管控規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第八條 購銷管理方面：
（一）未按照規(guī)定訂立、履行合同；未履行內(nèi)部審批程序訂立合同；未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格、條款顯失公允；
（二）交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；
（三）利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；
（四）未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；
（五）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；
（六）違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；
（七）對(duì)采購標(biāo)的物未按規(guī)定和合同進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收或采購標(biāo)的物與合同約定不符而未采取有效措施；
（八）違反購銷管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第九條 工程承包建設(shè)方面：
（一）未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；
（二）違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；
（三）工程物資或服務(wù)采購未按規(guī)定招標(biāo)；
（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；
（五）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支；
（六）違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款；
（七）違反工程承包建設(shè)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；
（二）財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定；
（三）交易過程中未如實(shí)、全面、公開披露有關(guān)信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果，直接、間接指使或授意設(shè)置不公平交易條件進(jìn)行操作；
（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；
（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，未在依法成立的交易場(chǎng)所轉(zhuǎn)讓國有股權(quán)或資產(chǎn)，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)；
（六）違規(guī)進(jìn)行資產(chǎn)置換和抵債；
（七）股權(quán)退出或股權(quán)比例降低，未按股比同步調(diào)整股東債權(quán)和擔(dān)保等事項(xiàng)；
（八）違反產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十一條 固定資產(chǎn)投資方面：
（一）未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析、論證；
（二）項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；
（四）購建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；
（五）外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施；
（六）擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容或投資規(guī)模；
（七）項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目；
（八）擅自超出主業(yè)范圍進(jìn)行投資；
（九）違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十二條 投資并購方面：
（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、論證等，存在重大疏漏；
（二）財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告；
（三）違反規(guī)定進(jìn)行投資并購或未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素、未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案；
（四）違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；
（五）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控；
（六）投資及并購項(xiàng)目實(shí)施后未行使股東權(quán)利；未組織對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理、投資效益分析; 未關(guān)注被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的，未能及時(shí)查明原因并采取止損措施；
（七）違反合同約定提前支付并購價(jià)款；
（八）擅自開展非主業(yè)投資；
（九）違反投資并購管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十三條 改組改制方面：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估；
（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果；
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無償分給其他單位或個(gè)人；
（五）未按照規(guī)定進(jìn)場(chǎng)公開交易，或交易過程中未如實(shí)全面披露有關(guān)信息，或設(shè)置有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)原則進(jìn)行操作；
（六）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃等改組改制過程中變相套取、私分、轉(zhuǎn)移、侵占國有股權(quán)或資產(chǎn)；
（七）改制后的公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失；
（八）違反改組改制管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十四條 資金管理方面：
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限資金支出；
（二）設(shè)立“小金庫”；
（三）違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；
（四）虛列支出套取資金；
（五）違規(guī)以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；
（六）違規(guī)自定薪酬，違規(guī)辦理商業(yè)保險(xiǎn)、企業(yè)年金、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、超提或超過核定額度發(fā)放工資，或者違規(guī)濫發(fā)獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼及職工薪酬福利等；
（七）因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、貪污、盜取、欺詐等；
（八）未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施，或收回價(jià)款未按規(guī)定入賬等；
（九）違反資金管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理方面：
（一）內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；
（二）對(duì)經(jīng)營投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)；
（三）對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核不到位；
（四）過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；
（五）未對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)的資信及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分論證、盡職調(diào)查、跟蹤和監(jiān)督，對(duì)異常情況未及時(shí)預(yù)警并采取有效措施；未落實(shí)有效的反擔(dān)保措施，造成權(quán)益受損；擔(dān)保存在差錯(cuò)、舞弊行為，導(dǎo)致企業(yè)利益受損；
（六）瞞報(bào)、漏報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符；
（七）對(duì)企業(yè)法律糾紛未能及時(shí)分析、預(yù)警和應(yīng)對(duì)；
（八）違反風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十六條 提質(zhì)增效方面：
（一）履行管理職責(zé)時(shí)不作為、慢作為，對(duì)長期處于非持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)的企業(yè)和低效參股股權(quán)清理不到位，資產(chǎn)長期閑置，企業(yè)發(fā)生非正常虧損、成本費(fèi)用明顯高于同行業(yè)平均水平，造成資產(chǎn)損失；
（二）管理不到位，致使企業(yè)發(fā)生被詐騙案件或被判決（裁定）承擔(dān)較大賠償責(zé)任，造成資產(chǎn)損失或惡劣影響；
（三）未按規(guī)定出租房產(chǎn)、土地、場(chǎng)地等資產(chǎn)，致使租賃價(jià)格明顯低于市場(chǎng)公允價(jià)值；
（四）落實(shí)國家審計(jì)機(jī)關(guān)、出資人審計(jì)、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查整改要求不到位，造成資產(chǎn)損失及風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。
第十七條 其他違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。
第三章 資產(chǎn)損失認(rèn)定
第十八條 對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。
第十九條 違規(guī)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括直接損失和間接損失。
（一）直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；
（二）間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。
第二十條 資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。
（一）一般資產(chǎn)損失是指違規(guī)經(jīng)營投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在50萬元（含）以下，且在企業(yè)造成影響較小的；
（二）較大資產(chǎn)損失是指違規(guī)經(jīng)營投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在50萬元以上、100萬元（含）以下；或在企業(yè)及社會(huì)造成一定不良影響的；
（三）重大資產(chǎn)損失是指違規(guī)經(jīng)營投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在100萬元以上；或在企業(yè)及社會(huì)造成嚴(yán)重不良影響的。
第二十一條 資產(chǎn)損失的金額及影響，根據(jù)以下證據(jù)綜合研判認(rèn)定：
（一）司法、行政機(jī)關(guān)出具的書面文件；
（二）具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告；
（三）企業(yè)內(nèi)部證明材料，包括會(huì)計(jì)記錄、內(nèi)部鑒定意見書等；
（四）可以認(rèn)定資產(chǎn)損失的其他證明材料。
第二十二條 相關(guān)經(jīng)營投資雖尚未形成事實(shí)損失，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。
第四章 經(jīng)營投資責(zé)任認(rèn)定
第二十三條 企業(yè)經(jīng)營管理人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。
第二十四條 經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；
（二）主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；
（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第二十五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國資監(jiān)管規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；
（二）授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國資監(jiān)管規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；
（三）未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì)議討論或文件傳簽、報(bào)審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；
（四）主持相關(guān)會(huì)議討論或以文件傳簽等其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；
（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；
（六）對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度存在重大缺陷不整改糾正，或者內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力，導(dǎo)致發(fā)生重大資產(chǎn)損失；
（七）阻止向上級(jí)企業(yè)或國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告企業(yè)資產(chǎn)損失或授意瞞報(bào)或謊報(bào)企業(yè)資產(chǎn)損失；
（八）玩忽職守、濫用職權(quán)、謀取私利，損害企業(yè)利益；
（九）其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。
第五章 責(zé)任追究處理
第二十六條 根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。
（一）組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等；
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效薪金或任期激勵(lì)收入（或其他激勵(lì)收入）；終止或收回中長期激勵(lì)收益，取消參加中長期激勵(lì)資格等；
（三）禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；
（四）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依法依規(guī)查處；
（五）移送司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機(jī)關(guān)依法查處。
以上處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。
第二十七條 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10—50%的績效薪金、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年10—50%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效薪金；
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50—100%的績效薪金、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50—100%的任期激勵(lì)收入，并延期支付績效薪金，終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵(lì)收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30—70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30—70%的任期激勵(lì)收入，并延期支付績效薪金，終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益，三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)；
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效薪金、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵(lì)收入，并延期支付績效薪金，終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益，不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70—100%的績效薪金、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70—100%的任期激勵(lì)收入，并延期支付績效薪金，終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)；
（四）責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效薪金的，按離職前一年度全部績效薪金及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬；
（五）對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。
第二十八條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的；
（二）未及時(shí)采取措施挽救損失或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴(kuò)大的；
（三）瞞報(bào)、謊報(bào)資產(chǎn)損失的；
（四）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，串供或者阻止他人提供證據(jù)材料的；
（五）其他應(yīng)當(dāng)從重處理的情形。
第二十九條 及時(shí)采取措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的，可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人從輕處理。
第三十條 對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本辦法規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處理。對(duì)重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時(shí)調(diào)整或解聘。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)應(yīng)在外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的原則要求。
第三十一條 經(jīng)營投資責(zé)任調(diào)查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效薪金、任期激勵(lì)收入、中長期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對(duì)有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第三十二條 對(duì)發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。
第六章 責(zé)任追究工作的組織實(shí)施
第三十三條 開展國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：
（一）受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報(bào)告。受理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實(shí)，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。
（二）調(diào)查。受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時(shí)組織開展調(diào)查，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實(shí)損失金額和損失情形、查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時(shí)經(jīng)批準(zhǔn)可組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報(bào)告。
（三）處理。根據(jù)調(diào)查事實(shí)，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對(duì)處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實(shí)整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機(jī)制。
第三十四條 責(zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展。一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作，上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要的，可直接組織開展；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作。
第三十五條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與外派監(jiān)事會(huì)、巡視（察）組、審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的協(xié)同配合，共同做好市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。
第三十六條 企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、人力資源、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，重要情況和問題及時(shí)向履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第三十七條 對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違法違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力的，嚴(yán)格追究企業(yè)和履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)有關(guān)人員的失職瀆職責(zé)任。
第七章 附 則
第三十八條 企業(yè)要按照本辦法要求，建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，細(xì)化違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的范圍、依據(jù)、啟動(dòng)機(jī)制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)，明確違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的具體受理部門，保障違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度有章可循、規(guī)范有序。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度應(yīng)報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案。企業(yè)未建立違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的，按本辦法規(guī)定開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。
第三十九條 金融、文化類國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作按此辦法執(zhí)行，中央和省市另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。
第四十條 本辦法自發(fā)布之日起施行?！赌暇┦惺袑賴衅髽I(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（寧國資委〔2013〕201號(hào)）停止執(zhí)行。
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寧政辦發(fā)[2017]154號(hào).doc
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