您當(dāng)前的位置：寧政辦發(fā)〔2013〕104號(hào)《南京市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市審計(jì)局市國土局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)集體土地房屋拆遷跟蹤審計(jì)工作的實(shí)施意見的通知》
《南京市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市審計(jì)局市國土局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)集體土地房屋拆遷跟蹤審計(jì)工作的實(shí)施意見的通知》
寧政辦發(fā)〔2013〕104號(hào)
各區(qū)人民政府，市府各委辦局，市各直屬單位：
市政府同意市審計(jì)局、市國土局?jǐn)M定的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)集體土地房屋拆遷跟蹤審計(jì)工作的實(shí)施意見》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。
南京市人民政府辦公廳
2013年9月9日
關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)集體土地房屋拆遷跟蹤審計(jì)工作的實(shí)施意見
(市審計(jì)局、市國土局 2013年9月)
為進(jìn)一步落實(shí)《市政府關(guān)于加強(qiáng)征地拆遷管理，全面推進(jìn)依法拆遷、文明拆遷、陽光拆遷工作的意見》(寧政發(fā)〔2010〕261號(hào))、《市政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體建設(shè)用地管理和規(guī)范拆遷工作補(bǔ)償?shù)耐ㄖ?寧政辦發(fā)〔2012〕138號(hào))、《市政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)集體土地房屋拆遷信息公開制度的通知》(寧政辦發(fā)〔2013〕75號(hào))的相關(guān)要求，切實(shí)加強(qiáng)集體土地房屋拆遷工作的過程監(jiān)管，現(xiàn)就集體土地房屋拆遷跟蹤審計(jì)工作提出以下實(shí)施意見。
一、工作目標(biāo)
按照“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的方針，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范集體土地房屋拆遷跟蹤審計(jì)工作，維護(hù)群眾合法權(quán)益，嚴(yán)格控制拆遷成本，促進(jìn)廉政建設(shè)，推進(jìn)依法拆遷、文明拆遷、陽光拆遷的全面落實(shí)。
二、組織和分工
市國土局是集體土地房屋拆遷主管單位，各區(qū)政府履行拆遷屬地管理職責(zé)。市屬項(xiàng)目由市國土局受理和匯總拆遷人的跟蹤審計(jì)申請(qǐng)，與市審計(jì)局會(huì)商后，報(bào)請(qǐng)市政府批準(zhǔn)。區(qū)屬項(xiàng)目由拆遷人向項(xiàng)目所在區(qū)政府申請(qǐng)，經(jīng)所在區(qū)政府批準(zhǔn)后交由當(dāng)?shù)貙徲?jì)部門落實(shí)跟蹤審計(jì)。
市審計(jì)局是跟蹤審計(jì)主管單位，根據(jù)市政府要求，按年度審計(jì)工作計(jì)劃組織開展市屬項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)工作，并指導(dǎo)各區(qū)審計(jì)局開展跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)工作。各區(qū)審計(jì)局根據(jù)所在區(qū)政府要求，組織開展區(qū)屬項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)工作。
三、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和內(nèi)容
跟蹤審計(jì)組參加對(duì)拆遷項(xiàng)目補(bǔ)償安置操作細(xì)則的聯(lián)合會(huì)商確認(rèn)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和政策對(duì)項(xiàng)目拆遷全過程的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行跟蹤審計(jì)，并突出對(duì)下列重點(diǎn)環(huán)節(jié)和內(nèi)容開展審計(jì)。對(duì)需要提出審計(jì)建議的，可出具《跟蹤審計(jì)意見單》或正式審計(jì)文書。
(一)拆遷程序?qū)徲?jì)
拆遷實(shí)施單位在審計(jì)期間提交審計(jì)資料，包括經(jīng)過聯(lián)合會(huì)商確認(rèn)的項(xiàng)目拆遷補(bǔ)償安置操作細(xì)則、拆遷補(bǔ)償安置方案批準(zhǔn)通知書、拆遷補(bǔ)償安置方案、拆遷補(bǔ)償安置政策文件，以及有關(guān)工作計(jì)劃流程、現(xiàn)狀調(diào)查、實(shí)施動(dòng)遷等。
(二)信息公開制度執(zhí)行審計(jì)
拆遷實(shí)施單位等執(zhí)行信息公開制度情況，應(yīng)當(dāng)接受跟蹤審計(jì)。跟蹤審計(jì)組應(yīng)當(dāng)對(duì)信息公開的法規(guī)政策、補(bǔ)償方案和操作流程等八項(xiàng)內(nèi)容，對(duì)信息公開的格式、地點(diǎn)、形式和要求等進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注信息公開不真實(shí)、不完整、不及時(shí)等情況。
(三)入戶調(diào)查審計(jì)
拆遷實(shí)施單位提前通知跟蹤審計(jì)組，并提交入戶調(diào)查名單和地理位置圖。入戶調(diào)查應(yīng)對(duì)房屋現(xiàn)狀、人口結(jié)構(gòu)等情況進(jìn)行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，跟蹤審計(jì)組應(yīng)當(dāng)全程監(jiān)督入戶調(diào)查，并對(duì)動(dòng)遷組的入戶調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。
(四)拆遷概算審計(jì)
拆遷實(shí)施單位向跟蹤審計(jì)組提交拆遷概算、相關(guān)依據(jù)性文件(例如政策文件、會(huì)議紀(jì)要等),以及特殊事宜和遺留問題的解決方案。跟蹤審計(jì)組應(yīng)對(duì)拆遷概算進(jìn)行初步審計(jì)，拆遷實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)建議，調(diào)整拆遷概算。
(五)拆遷補(bǔ)償預(yù)案審計(jì)
拆遷實(shí)施單位在與被拆遷人拆遷談判前，向跟蹤審計(jì)組提交經(jīng)本單位審核確認(rèn)過的拆遷補(bǔ)償預(yù)案以及相關(guān)證明性材料(如分戶認(rèn)定、合法建筑面積認(rèn)定和費(fèi)用測(cè)算表，相關(guān)會(huì)議紀(jì)要和照片等)，跟蹤審計(jì)組應(yīng)對(duì)拆遷補(bǔ)償預(yù)案進(jìn)行審核，拆遷實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)意見調(diào)整拆遷補(bǔ)償預(yù)案。
(六)財(cái)務(wù)收支及內(nèi)控制度審計(jì)
拆遷實(shí)施單位應(yīng)提供拆遷項(xiàng)目所有的財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證和銀行賬戶。跟蹤審計(jì)組應(yīng)對(duì)項(xiàng)目資金籌集、補(bǔ)償款發(fā)放、安置房申購支出、服務(wù)費(fèi)及工作經(jīng)費(fèi)計(jì)提和使用等進(jìn)行審核，并關(guān)注內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況。
(七)拆遷補(bǔ)償決算審計(jì)
在拆遷工作全部完成后，對(duì)拆遷實(shí)施單位申報(bào)的項(xiàng)目拆遷總投資進(jìn)行決算審計(jì)，結(jié)合跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，督促相關(guān)單位落實(shí)整改，出具決算審計(jì)報(bào)告。
(八)特殊事宜以及遺留問題
拆遷實(shí)施單位將特殊事宜以及遺留問題的解決方案提交跟蹤審計(jì)組，跟蹤審計(jì)組審核并出具審計(jì)意見后，由區(qū)政府或區(qū)拆遷指揮部組織聯(lián)合確認(rèn)工作組成員單位和其他相關(guān)單位進(jìn)行共同審核確認(rèn)并出具會(huì)議紀(jì)要。
四、工作要求
(一)建立聯(lián)席會(huì)議制度。為更好地實(shí)現(xiàn)跟蹤審計(jì)與拆遷管理的資源整合，市審計(jì)局與市國土局每年召開一次聯(lián)席會(huì)議，通報(bào)審計(jì)與項(xiàng)目進(jìn)度，研究協(xié)調(diào)解決工作中矛盾和問題，完善各項(xiàng)管理制度。
(二)建立重大事項(xiàng)會(huì)商制度。為順利開展拆遷和跟蹤審計(jì)工作，對(duì)突破規(guī)定的重大事項(xiàng)，市國土局應(yīng)召集有關(guān)部門和單位進(jìn)行集體會(huì)商，并將會(huì)商結(jié)果報(bào)請(qǐng)市政府批準(zhǔn)。
(三)跟蹤審計(jì)組由市(區(qū))審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)成立，在審計(jì)資源不足時(shí)，可以按規(guī)定在市(區(qū))政府投資項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)預(yù)選庫中聘請(qǐng)外部人員，聘請(qǐng)外部人員的費(fèi)用納入拆遷成本。跟蹤審計(jì)組應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家審計(jì)準(zhǔn)則要求，對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)違法問題要嚴(yán)肅查處，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的職能作用。跟蹤審計(jì)組還應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)廉政紀(jì)律要求，并接受被審計(jì)單位的監(jiān)督。
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