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中共銀川市委辦公廳銀川市人民政府辦公廳印發(fā)〈銀川市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核實(shí)施辦法〉的通知
銀黨辦〔2016〕110號
銀川市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核實(shí)施辦法
第一章總則
第一條為全面深化國企國資改革，切實(shí)履行國有資本出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，落實(shí)國有資本保值增值責(zé)任，建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和中央、自治區(qū)及銀川市關(guān)于深化國有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法考核的企業(yè)負(fù)責(zé)人是指銀川市人民政府授權(quán)由市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有控股公司的領(lǐng)導(dǎo)班子成員。
第三條企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核，實(shí)行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價(jià)相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲相掛鉤的考核制度，經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員綜合評價(jià)的重要依據(jù)。
第四條年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取期初由市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)法定代表人或其授權(quán)代表與企業(yè)法定代表人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書，期中對責(zé)任書的執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，期末對責(zé)任書完成情況綜合考核的方式進(jìn)行。第五條企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作遵循以下原則：
（一）按照企業(yè)功能定位和特點(diǎn)，實(shí)施分類考核，突出考核導(dǎo)向，明確考核標(biāo)準(zhǔn)，提高考核的科學(xué)性、針對性、有效性。
（二）按照權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一的要求，建立健全科學(xué)合理、可追溯的資本經(jīng)營責(zé)任制。堅(jiān)持將企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果同激勵(lì)約束緊密結(jié)合，業(yè)績升、薪酬升，業(yè)績降、薪酬降。
（三）按照對標(biāo)管理的要求，在目標(biāo)管理的基礎(chǔ)上對企業(yè)進(jìn)行對標(biāo)評價(jià)，強(qiáng)化目標(biāo)驅(qū)動(dòng)考核與競爭對標(biāo)評價(jià)相統(tǒng)一，增強(qiáng)考核評價(jià)的公正性和客觀性。
（四）按照全員績效考核的要求，層層落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，引導(dǎo)企業(yè)深化內(nèi)部改革，建立管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的勞動(dòng)用工與收入分配制度，增強(qiáng)發(fā)展活力。
第二章年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核
第六條銀川市屬國有企業(yè)分為營利類、功能類、公益類三種類型。對不同類型企業(yè)，突出不同的考核重點(diǎn)，科學(xué)設(shè)置業(yè)績考核指標(biāo)及權(quán)重，合理確定差異化考核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施分類考核?？己酥笜?biāo)包括基本指標(biāo)與分類指標(biāo)，年度考核和任期考核指標(biāo)基本分各為100分，對超額完成目標(biāo)或未完成目標(biāo)的給予加分或扣分獎(jiǎng)懲，加分或扣分的上下限為20分。
第七條營利類企業(yè)重點(diǎn)考核企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、國有資本保值增值和市場競爭能力，鼓勵(lì)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，兼顧社會(huì)效益。
年度經(jīng)營業(yè)績考核基本指標(biāo)包括凈資產(chǎn)收益率（基本分30分）、歸屬于母公司的凈利潤（基本分30分）和經(jīng)濟(jì)增加值（基本分20分），分類指標(biāo)（基本分20分）。
任期經(jīng)營業(yè)績考核基本指標(biāo)包括國有資本保值增值率（基本分40分）和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（基本分20分），分類指標(biāo)（基本分20分），任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)（基本分20分）。
第八條功能類企業(yè)在保證合理回報(bào)和國有資產(chǎn)保值增值的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)考核企業(yè)保障銀川市發(fā)展戰(zhàn)略等功能性任務(wù)和重大專項(xiàng)任務(wù)完成情況，并根據(jù)企業(yè)所承擔(dān)特殊功能或重大專項(xiàng)任務(wù)的資本占用情況和回報(bào)水平，適度調(diào)整經(jīng)濟(jì)效益和國有資本保值增值類考核指標(biāo)權(quán)重。
年度考核基本指標(biāo)包括凈資產(chǎn)收益率（基本分30分）、歸屬于母公司的凈利潤（基本分20分）和體現(xiàn)服務(wù)銀川市發(fā)展戰(zhàn)略和功能性任務(wù)完成情況的指標(biāo)（基本分30分），分類指標(biāo)（基本分20分）。
任期經(jīng)營業(yè)績考核基本指標(biāo)包括國有資本保值增值率（基本分30分）和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（基本分20分），分類指標(biāo)（基本分30分），任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)（基本分20分）。
第九條公益類企業(yè)重點(diǎn)考核成本控制、營運(yùn)效率、提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量以及安全保障能力，根據(jù)企業(yè)不同特點(diǎn)有區(qū)別地考核經(jīng)營業(yè)績和國有資本保值增值情況，考核中引入社會(huì)評價(jià)。
年度經(jīng)營業(yè)績考核基本指標(biāo)包括歸屬于母公司的凈利潤（基本分20分）、成本費(fèi)用占營業(yè)收入比重或產(chǎn)品單位成本（基本分30分）、反映公共產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、運(yùn)營效率和保障能力的指標(biāo)（基本分30分），分類指標(biāo)（基本分20分）。
任期經(jīng)營業(yè)績考核基本指標(biāo)包括國有資本保值增值率（基本分20分）和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（基本分20分），分類指標(biāo)（基本分40分），任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)（基本分20分）。
第十條年度經(jīng)營業(yè)績考核分類指標(biāo)由市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)功能定位、所處行業(yè)特點(diǎn)和發(fā)展階段，針對企業(yè)管理短板，綜合考慮企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力等因素確定。
任期經(jīng)營業(yè)績考核分類指標(biāo)選擇符合企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略、反映企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的指標(biāo)。
第十一條年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核分類指標(biāo)原則上采用與全國同行業(yè)對標(biāo)的市場化檢驗(yàn)方式考核，如總資產(chǎn)報(bào)酬率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、營業(yè)收入增長率、成本費(fèi)用占營業(yè)收入比重、銷售利潤增長率、資產(chǎn)負(fù)債率、成本費(fèi)用利潤率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、銷售利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)增長率、兩金占流動(dòng)資產(chǎn)比率等，具體指標(biāo)在責(zé)任書中確定。
第十二條市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)可根據(jù)需要在基本指標(biāo)和分類指標(biāo)之外增設(shè)安全生產(chǎn)、維護(hù)穩(wěn)定、節(jié)能減排等約束性指標(biāo)，具體在責(zé)任書中確定。
第三章目標(biāo)管理
第十三條堅(jiān)持和強(qiáng)化業(yè)績考核目標(biāo)管理，發(fā)揮考核目標(biāo)引領(lǐng)功能，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)管理、過程控制、結(jié)果考核緊密銜接和有機(jī)統(tǒng)一。
第十四條市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照企業(yè)發(fā)展與銀川市經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度相適應(yīng)、與在銀川市經(jīng)濟(jì)建設(shè)中骨干地位作用相匹配、與做強(qiáng)做優(yōu)做大要求相符合的原則，主導(dǎo)確定企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核基準(zhǔn)值。
第十五條市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)與企業(yè)充分溝通，在綜合研究國家宏觀經(jīng)濟(jì)、銀川市經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)、行業(yè)對標(biāo)、企業(yè)實(shí)際情況等因素的基礎(chǔ)上，科學(xué)合理確定業(yè)績考核目標(biāo)。
第十六條考核目標(biāo)值的確定以考核基準(zhǔn)值為基礎(chǔ)，企業(yè)報(bào)送各項(xiàng)考核指標(biāo)的目標(biāo)值，原則上不得低于考核基準(zhǔn)值。
第十七條市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)將企業(yè)考核目標(biāo)值先進(jìn)程度與考核計(jì)分、結(jié)果評級緊密銜接，健全考核目標(biāo)確定的內(nèi)在動(dòng)力機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)企業(yè)積極性。
第四章考核實(shí)施
第十八條年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。
第十九條經(jīng)營業(yè)績考核責(zé)任書內(nèi)容主要包括考核指標(biāo)和目標(biāo)值、獎(jiǎng)懲事項(xiàng)、責(zé)任書的變更和終止以及其他規(guī)定事項(xiàng)。
第二十條經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書確定程序：
（一）報(bào)送經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值?？己似诔?，企業(yè)按照市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)功能定位、發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，對照同行業(yè)國內(nèi)先進(jìn)水平，提出考核期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值，并將考核目標(biāo)建議值和必要的說明材料報(bào)送市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
（二）核定經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值。市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)分類監(jiān)管、分類定責(zé)和“同一行業(yè)、同一尺度”的原則，按照銀川市經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)要求，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期、企業(yè)實(shí)際經(jīng)營狀況等，對企業(yè)負(fù)責(zé)人考核期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容與企業(yè)溝通后合理確定考核目標(biāo)。
?。ㄈ┦袊Y監(jiān)管機(jī)構(gòu)法定代表人或者其授權(quán)代表與企業(yè)法定代表人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。宏觀經(jīng)濟(jì)或行業(yè)形勢發(fā)生較大變化，企業(yè)發(fā)展目標(biāo)與銀川市經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)要求偏差較大時(shí)，市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)在與企業(yè)充分溝通的基礎(chǔ)上，可以直接下達(dá)經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)。
第二十一條考核期間，市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對經(jīng)營業(yè)績責(zé)任目標(biāo)執(zhí)行情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控。企業(yè)每半年將責(zé)任目標(biāo)執(zhí)行情況在報(bào)送市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的同時(shí)抄送本企業(yè)監(jiān)事會(huì)。
第二十二條經(jīng)營業(yè)績責(zé)任目標(biāo)完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：（一）考核期末，企業(yè)負(fù)責(zé)人依據(jù)經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，對經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報(bào)告報(bào)送市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，同時(shí)抄送企業(yè)監(jiān)事會(huì)。（二）市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)并經(jīng)審核的企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告和經(jīng)審查的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，結(jié)合總結(jié)分析報(bào)告并聽取監(jiān)事會(huì)意見，對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核，形成企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎(jiǎng)懲意見。（三）市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)將最終確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎(jiǎng)懲意見反饋企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎(jiǎng)懲意見有異議的，可及時(shí)向市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)反映。
第二十三條企業(yè)必須建立較大及以上生產(chǎn)安全事故、重大環(huán)境污染事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟(jì)損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況的報(bào)告制度。發(fā)生上述情況時(shí)，企業(yè)應(yīng)在向相關(guān)主管部門報(bào)告的同時(shí)報(bào)告市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和企業(yè)監(jiān)事會(huì)。
第二十四條市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對公司法人治理結(jié)構(gòu)完善、外部董事人數(shù)超過董事會(huì)全體成員半數(shù)、經(jīng)營業(yè)績考核制度健全、薪酬與考核委員會(huì)成員全部由外部董事?lián)蔚钠髽I(yè)，按規(guī)定授權(quán)董事會(huì)對高級管理人員的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核，并指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)做好相關(guān)工作。
第二十五條董事會(huì)應(yīng)建立健全業(yè)績考核辦法，完善考核程序，加強(qiáng)與市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通，科學(xué)合理確定高級管理人員考核目標(biāo)、考核方案和考核結(jié)果，并報(bào)市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
第五章獎(jiǎng)懲
第二十六條建立與企業(yè)功能定位相符合，與企業(yè)負(fù)責(zé)人選任方式相匹配，與業(yè)績考核結(jié)果緊密掛鉤的差異化薪酬分配機(jī)制。
第二十七條根據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核得分，年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果分為A、B、C、D、E五個(gè)級別?？己朔旨墳?10≤120，100≤110，90≤100，80≤90，E≤80。
第二十八條市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)施獎(jiǎng)懲。經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分配和職務(wù)任免的重要依據(jù)。第二十九條企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬由基本年薪、績效年薪和任期激勵(lì)收入3部分組成。
第三十條基本年薪根據(jù)銀川市人力資源和社會(huì)保障局審核認(rèn)定的上年度市屬國有企業(yè)在崗職工平均工資和上年度本企業(yè)在崗職工平均工資加權(quán)后的2倍以內(nèi)確定。
第三十一條績效年薪以基本年薪為基數(shù)，根據(jù)年度考核評價(jià)結(jié)果，結(jié)合績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)和經(jīng)營業(yè)績考核系數(shù)確定。當(dāng)年本企業(yè)在崗職工平均工資未增長的，企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪不得增長。年度考核結(jié)果為E級或企業(yè)負(fù)責(zé)人綜合考核評價(jià)為不稱職的，不得領(lǐng)取績效年薪。
績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)主要根據(jù)企業(yè)功能定位和規(guī)模因素確定。依據(jù)市屬企業(yè)資產(chǎn)總額、利潤總額、營業(yè)收入、人員規(guī)模等規(guī)模因素，設(shè)置為0.5-1.5六個(gè)檔次，主要體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營難度及其負(fù)責(zé)人承擔(dān)的經(jīng)營責(zé)任、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等方面的差異性。
經(jīng)營業(yè)績考核系數(shù)根據(jù)考核結(jié)果，確定為0-2倍之間。
第三十二條任期激勵(lì)收入根據(jù)任期考核評價(jià)結(jié)果在不超過企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)年薪總額的30%以內(nèi)確定。任期考核結(jié)果為E級或任期綜合考核評價(jià)為不稱職的，不得領(lǐng)取任期激勵(lì)收入。
第三十三條基本年薪每年核定一次，按月支付。績效年薪參照0.3倍基薪額度按月預(yù)發(fā)，考核結(jié)束后進(jìn)行清算兌現(xiàn)，多退少補(bǔ)。任期激勵(lì)收入實(shí)行延期支付，即根據(jù)任期考核評價(jià)結(jié)果，在任期結(jié)束的首年支付50%，次年支付50%。
第三十四條基本年薪的分配系數(shù)：企業(yè)主要負(fù)責(zé)人為1，副職負(fù)責(zé)人為0.8。
績效年薪分配系數(shù)：企業(yè)主要負(fù)責(zé)人為1，副職負(fù)責(zé)人根據(jù)個(gè)人履職情況及分管工作在0.6-0.9之間確定，合理拉開差距，分配方案報(bào)市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案后執(zhí)行。
第三十五條對企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得突出成績，重大科技成果取得明顯突破，兼并重組取得重大成效等事項(xiàng)，可視情況給予加分獎(jiǎng)勵(lì)。
第三十六條實(shí)行企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核約談制度。對于年度考核結(jié)果為D級（含D級）以下的企業(yè)，市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)將對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，幫助企業(yè)分析問題、改進(jìn)工作。第三十七條有下列情形之一的，市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)具體情節(jié)給予企業(yè)考核降級或者扣分處理，并相應(yīng)扣減企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人的績效年薪或任期激勵(lì)收入。
（一）企業(yè)違反有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)狀況的；
（二）企業(yè)法定代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)人違反國家法律法規(guī)和規(guī)定，導(dǎo)致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責(zé)任事故、重大環(huán)境污染責(zé)任事故、重大違紀(jì)、違法和法律糾紛案件，給企業(yè)造成重大不良影響或者國有資產(chǎn)損失的；
（三）黨建工作考核低于75分的；
（四）對經(jīng)營業(yè)績考核和監(jiān)事會(huì)揭示問題整改不力的；
（五）對全員績效考核工作開展不力的；
（六）未按規(guī)定及時(shí)足額上繳國有資本經(jīng)營收益的；
（七）企業(yè)負(fù)責(zé)人受到組織處理或黨紀(jì)、政紀(jì)處分的。
第六章附則
第三十八條對在考核期內(nèi)發(fā)生清產(chǎn)核資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)等情況的企業(yè)，市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)可視情況變更經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書相關(guān)內(nèi)容。
第三十九條對新組建尚未進(jìn)入正常經(jīng)營的企業(yè)業(yè)績考核實(shí)行一企一策。
第四十條企業(yè)負(fù)責(zé)人當(dāng)中屬于通過市場化選聘的職業(yè)經(jīng)理人的業(yè)績考核和薪酬水平通過市場化分配機(jī)制合理確定。
第四十一條各市、縣（區(qū)）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對國家出資企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核，可參照本辦法執(zhí)行。
第四十二條本辦法自2017年1月1日起施行。
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