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《成都市人民政府關(guān)于印發(fā)〈成都市政府投資基金暫行管理辦法（修訂）〉的通知》
成府發(fā)〔2019〕3號(hào)
各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：
《成都市政府投資基金暫行管理辦法（修訂）》已經(jīng)市委、市政府同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
成都市人民政府
2019年2月26日
成都市政府投資基金暫行管理辦法（修訂）
第一章總則
第一條為創(chuàng)新財(cái)政資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益，充分發(fā)揮好財(cái)政資金的引導(dǎo)和放大作用，規(guī)范和加強(qiáng)政府投資基金管理，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府投資基金暫行管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕210號(hào)）、《四川省人民政府關(guān)于印發(fā)四川省省級(jí)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資引導(dǎo)基金管理辦法的通知》（川府發(fā)〔2015〕49號(hào)）精神，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱的成都市政府投資基金，是指經(jīng)市政府批準(zhǔn)，以財(cái)政性資金出資（以下簡(jiǎn)稱財(cái)政出資），或財(cái)政性資金與社會(huì)資本合作（包括新發(fā)起設(shè)立或者參股現(xiàn)有的市場(chǎng)投資基金），引導(dǎo)社會(huì)資本投資經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的各類投資基金（以下簡(jiǎn)稱投資基金）。
第三條本辦法所稱的財(cái)政出資，是指市財(cái)政局會(huì)同有關(guān)行業(yè)主管部門通過(guò)整合現(xiàn)有財(cái)政專項(xiàng)資金、預(yù)算安排以及投資基金收益等安排的資金。
第四條市財(cái)政局根據(jù)市政府授權(quán)履行出資人職責(zé)。
第五條市政府根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和中長(zhǎng)期規(guī)劃合理控制投資基金設(shè)立數(shù)量，原則上不得在同一領(lǐng)域重復(fù)設(shè)立投資基金。
第六條市政府可在以下領(lǐng)域參與投資基金：
（一）產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，重點(diǎn)圍繞我市“5+5+1”產(chǎn)業(yè)體系，包括電子信息、裝備制造、醫(yī)藥健康、新型材料、綠色食品等先進(jìn)制造業(yè)，會(huì)展經(jīng)濟(jì)、金融服務(wù)業(yè)、現(xiàn)代物流業(yè)、文旅產(chǎn)業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，以及新經(jīng)濟(jì)等產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域；
（二）城市基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，包括市政道路、橋梁、隧道、地下綜合管廊、排水排污、生態(tài)基礎(chǔ)設(shè)施、軌道交通、儲(chǔ)備土地整理等城市基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域；
（三）新型城鎮(zhèn)化建設(shè)領(lǐng)域，重點(diǎn)圍繞我市鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推動(dòng)城鄉(xiāng)融合發(fā)展“十大重點(diǎn)工程”和“五項(xiàng)重點(diǎn)改革”，具體包括城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、特色鎮(zhèn)和川西林盤建設(shè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)功能區(qū)和田園綜合體建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新研發(fā)、農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化等新型城鎮(zhèn)化體系建設(shè)領(lǐng)域；
（四）創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新領(lǐng)域，包括中小微企業(yè)扶持、科技成果轉(zhuǎn)化、雙創(chuàng)載體建設(shè)、雙創(chuàng)服務(wù)、國(guó)際創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)合作及新型產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院建設(shè)等創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新領(lǐng)域。
第七條投資基金的募集、投資、投后管理、退出等按照專業(yè)化、市場(chǎng)化方式運(yùn)作。
第二章管理職責(zé)
第八條設(shè)立投資基金管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱管理委員會(huì)），并實(shí)行管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的管理委員會(huì)辦公室負(fù)責(zé)制。
第九條管理委員會(huì)主任由市政府常務(wù)副市長(zhǎng)擔(dān)任，成員由市政府有關(guān)副秘書長(zhǎng)，市財(cái)政局、市發(fā)改委、市國(guó)資委、市金融監(jiān)管局、市審計(jì)局、市經(jīng)信局、市住建局、市交通運(yùn)輸局、市商務(wù)局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市科技局、市文廣旅局等相關(guān)行業(yè)主管部門主要負(fù)責(zé)人組成。管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政出資行為進(jìn)行審核批準(zhǔn)，但不干預(yù)投資基金的市場(chǎng)化運(yùn)作，其主要職責(zé)是：
（一）審定投資基金計(jì)劃；
（二）審定投資基金方案；
（三）審定各領(lǐng)域投資基金管理辦法和實(shí)施細(xì)則；
（四）協(xié)調(diào)解決投資基金管理中的重大事項(xiàng)；
（五）考核投資基金管理績(jī)效目標(biāo)；
（六）研究解決投資基金的其他重大問(wèn)題。
第十條管理委員會(huì)辦公室設(shè)在市財(cái)政局。市財(cái)政局會(huì)同市發(fā)改委、市金融監(jiān)管局、市國(guó)資委、市審計(jì)局負(fù)責(zé)管理委員會(huì)日常工作。管理委員會(huì)辦公室主要職責(zé)是：
（一）根據(jù)相關(guān)行業(yè)主管部門提出的投資基金建議、中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃和財(cái)政可承受能力，擬定投資基金計(jì)劃并報(bào)管理委員會(huì)審議。投資基金計(jì)劃應(yīng)包含財(cái)政出資資金籌集方式、規(guī)模、支持方向、受托管理機(jī)構(gòu)等內(nèi)容。
（二）對(duì)受托管理機(jī)構(gòu)提交的投資基金方案進(jìn)行初審并報(bào)管理委員會(huì)審議。
（三）會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門指導(dǎo)投資基金管理機(jī)構(gòu)建立科學(xué)的決策機(jī)制，確保投資基金政策性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
（四）對(duì)相關(guān)行業(yè)主管部門會(huì)同受托管理機(jī)構(gòu)提交的相關(guān)領(lǐng)域投資基金管理辦法和實(shí)施細(xì)則進(jìn)行初審并報(bào)管理委員會(huì)審議。
（五）對(duì)受托管理機(jī)構(gòu)提交的自我評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核，并向管理委員會(huì)報(bào)告。
（六）承辦管理委員會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。
第十一條相關(guān)行業(yè)主管部門主要職責(zé)：
（一）監(jiān)督投資基金的投資投向，對(duì)投資基金進(jìn)行行業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，但不干預(yù)投資基金具體投資業(yè)務(wù)和投資項(xiàng)目的確定；
（二）根據(jù)本行業(yè)實(shí)際情況，會(huì)同受托管理機(jī)構(gòu)制定相關(guān)產(chǎn)業(yè)投資基金的具體管理辦法和實(shí)施細(xì)則，并報(bào)管理委員會(huì)辦公室；
（三）圍繞我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略和政策導(dǎo)向，研究提出相關(guān)領(lǐng)域的基金投資建議，負(fù)責(zé)建立健全行業(yè)投資項(xiàng)目備選庫(kù)，為投資基金提供優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目和對(duì)接協(xié)調(diào)服務(wù)；
（四）統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)所監(jiān)督的投資基金產(chǎn)業(yè)政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，并將相關(guān)情況報(bào)管理委員會(huì)辦公室。
第十二條市財(cái)政局根據(jù)管理委員會(huì)決議委托受托管理機(jī)構(gòu)作為出資人代表代行出資人職責(zé)，簽訂委托管理協(xié)議，明確各自職責(zé)、管理費(fèi)及權(quán)益等事項(xiàng)。
第十三條受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：
（一）具有獨(dú)立法人資格的市屬國(guó)有企業(yè)（或指定的其他機(jī)構(gòu)）；
（二）具備作為出資人參與設(shè)立并管理股權(quán)投資基金的成功經(jīng)驗(yàn)；
（三）具備完善的股權(quán)投資管理制度；
（四）最近3年以上持續(xù)保持良好的財(cái)務(wù)狀況，機(jī)構(gòu)及其管理人員無(wú)違法違紀(jì)等不良記錄。
第十四條受托管理機(jī)構(gòu)主要職責(zé)：
（一）根據(jù)市委市政府提出的支持重點(diǎn)和領(lǐng)域，按相關(guān)規(guī)定對(duì)外擇優(yōu)選擇擬合作的投資機(jī)構(gòu)。
（二）對(duì)擬合作的投資機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查與投資談判。
（三）擬定投資基金方案，報(bào)管理委員會(huì)辦公室并征求行業(yè)主管部門意見。投資基金方案應(yīng)包括政策導(dǎo)向、基金規(guī)模、財(cái)政出資方式、投資方向、基金管理機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理等主要內(nèi)容。
（四）投資基金方案經(jīng)管理委員會(huì)批準(zhǔn)后與基金出資方簽訂投資基金章程或合伙協(xié)議。
（五）根據(jù)投資基金章程或合伙協(xié)議約定，在其他出資人（國(guó)家級(jí)、省級(jí)政府投資基金除外）按期繳付出資資金后，將財(cái)政出資從資金托管賬戶（由受托管理機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行開立，用于歸集財(cái)政出資、投資基金收益、退出等資金）按時(shí)撥付投資基金托管賬戶。對(duì)在創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新領(lǐng)域開展天使投資、創(chuàng)業(yè)投資的，財(cái)政出資可先于其他出資人分階段到位。
（六）代表財(cái)政出資以出資額為限對(duì)投資基金行使出資人權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，向投資基金派駐出資人代表，監(jiān)督基金的募集、投向，以及基金章程或合伙協(xié)議約定的相關(guān)情況。
（七）定期向管理委員會(huì)辦公室和相關(guān)行業(yè)主管部門報(bào)送自我評(píng)估報(bào)告，定期報(bào)告投資基金投資運(yùn)行情況及其他重大事項(xiàng)。
（八）根據(jù)市委、市政府提出的投資基金支持重點(diǎn)和領(lǐng)域，主動(dòng)發(fā)掘優(yōu)質(zhì)的子基金或產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目。對(duì)審批通過(guò)的子基金或產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，參與其投資實(shí)施及投后監(jiān)督管理。
（九）開發(fā)建設(shè)政府投資基金管理系統(tǒng)，構(gòu)建覆蓋全市的基金項(xiàng)目庫(kù)。各行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)向項(xiàng)目庫(kù)推薦項(xiàng)目，并為投資基金與基金項(xiàng)目庫(kù)中的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目對(duì)接提供協(xié)調(diào)服務(wù)。
第十五條受托管理機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行開立資金托管賬戶。實(shí)行專戶管理，專賬核算。托管商業(yè)銀行由出資人或受托履行出資人職責(zé)的管理機(jī)構(gòu)按照本辦法第十六條規(guī)定擇優(yōu)確定，并由市財(cái)政局、受托管理機(jī)構(gòu)與其簽訂資金托管協(xié)議。投資基金的分紅、退出等資金（含本金和收益）應(yīng)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定上繳市級(jí)國(guó)庫(kù)。
第十六條托管商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）在我市設(shè)有分支機(jī)構(gòu)；
（二）具備安全保管和辦理托管業(yè)務(wù)的設(shè)施設(shè)備及信息技術(shù)系統(tǒng)；
（三）具備完善的托管業(yè)務(wù)流程制度和內(nèi)部稽核監(jiān)控及風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（四）最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。
第三章投資基金的設(shè)立和運(yùn)作
第十七條投資基金采取公司制或有限合伙制形式。財(cái)政出資部分參股不控股。
第十八條投資基金出資方應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行法律法規(guī)，根據(jù)不同的組織形式，制定投資基金公司章程或者合伙協(xié)議，明確投資基金設(shè)立的政策目標(biāo)、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方式、投資領(lǐng)域、決策機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)防范、投資退出、基金管理機(jī)構(gòu)、管理費(fèi)用和收益分配等。
第十九條投資基金按規(guī)定委托基金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，基金管理機(jī)構(gòu)由受托管理機(jī)構(gòu)通過(guò)遴選、比選等方式確定。公司制投資基金也可自行運(yùn)營(yíng)管理。
第二十條基金運(yùn)行時(shí)，基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下條件：
（一）具有國(guó)家規(guī)定的基金管理資質(zhì)，管理團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，具有良好的職業(yè)操守和信譽(yù)；
（二）具備嚴(yán)格規(guī)范的投資決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制及健全的財(cái)務(wù)管理制度；
（三）注冊(cè)資本不低于500萬(wàn)元（產(chǎn)業(yè)類投資基金管理機(jī)構(gòu)實(shí)收資本不低于1000萬(wàn)元），機(jī)構(gòu)或核心團(tuán)隊(duì)管理運(yùn)營(yíng)投資基金累計(jì)規(guī)模不低于2億元，主要股東或合伙人具有較強(qiáng)的綜合實(shí)力；
（四）至少有3名具備3年以上投資基金管理工作經(jīng)驗(yàn)的專職高級(jí)管理人員，具備良好的管理業(yè)績(jī)；
（五）機(jī)構(gòu)及其管理人員無(wú)違法違紀(jì)等不良記錄；
（六）按一定的比例入股擬管理的投資基金。
第二十一條投資基金應(yīng)按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、科學(xué)決策、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則進(jìn)行運(yùn)作。
第二十二條投資基金按照基金章程或合伙協(xié)議約定的投資領(lǐng)域，采取股權(quán)投資等市場(chǎng)化方式投資項(xiàng)目（企業(yè)）或者其他市場(chǎng)化投資基金（子基金）。
第二十三條投資基金在運(yùn)作過(guò)程中不得投資國(guó)家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)，以及不符合國(guó)家、省、市政策的項(xiàng)目（企業(yè)）。不得實(shí)施任何形式的對(duì)外借款（可轉(zhuǎn)股債權(quán)投資或夾層投資除外），不得直接通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)買賣掛牌交易的股票（上市公司非公開發(fā)行及以并購(gòu)重組為目的的除外），不得投資遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、掉期等金融衍生品。不得從事商業(yè)性房地產(chǎn)投資，不得發(fā)放貸款、資金拆借、對(duì)外擔(dān)保、贊助和捐贈(zèng)（經(jīng)批準(zhǔn)的公益性捐贈(zèng)除外），以及國(guó)家法律法規(guī)禁止從事的其他業(yè)務(wù)。
第二十四條投資基金原則上應(yīng)在我市注冊(cè)，對(duì)確需在成都市以外注冊(cè)的，可經(jīng)管理委員會(huì)審批同意后設(shè)立。
投資基金應(yīng)優(yōu)先投資于成都市企業(yè)，投資于成都市企業(yè)的投資額比例由管理委員會(huì)審定。
第二十五條投資基金存續(xù)期限根據(jù)投資領(lǐng)域性質(zhì)確定，一般不超過(guò)10年。
第四章風(fēng)險(xiǎn)控制
第二十六條投資基金應(yīng)當(dāng)遵照有關(guān)規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，切實(shí)防范基金運(yùn)作過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
第二十七條投資基金投資單一項(xiàng)目（企業(yè)）或子基金比例根據(jù)投資基金風(fēng)險(xiǎn)控制要求及投資領(lǐng)域，由基金章程或合伙協(xié)議約定。
第二十八條投資基金應(yīng)委托商業(yè)銀行托管資金，托管銀行由投資基金選擇確定。托管銀行依據(jù)托管協(xié)議負(fù)責(zé)賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務(wù)，對(duì)投資活動(dòng)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管，并向受托管理機(jī)構(gòu)和投資基金提交資金運(yùn)行情況和托管報(bào)告。
第二十九條基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)將所管基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開核算，對(duì)所管不同基金應(yīng)分賬核算。
第五章費(fèi)用和收益分配
第三十條投資基金向基金管理機(jī)構(gòu)支付管理費(fèi)，管理費(fèi)率根據(jù)基金投資領(lǐng)域由出資人在基金章程或合伙協(xié)議中約定，其中財(cái)政出資應(yīng)負(fù)擔(dān)的年度管理費(fèi)根據(jù)基金投資領(lǐng)域分類確定。
第三十一條投資基金各出資人應(yīng)當(dāng)按照“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，明確約定收益處理和虧損負(fù)擔(dān)方式。歸屬于政府的投資收益和利息等，應(yīng)由受托管理機(jī)構(gòu)按照本辦法第十五條執(zhí)行。投資基金的虧損，由出資人按現(xiàn)行法律法規(guī)及協(xié)議約定方式承擔(dān)，政府以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。
第三十二條管理委員會(huì)辦公室會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門和受托管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)基金投資的具體領(lǐng)域和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況對(duì)基金管理機(jī)構(gòu)實(shí)施業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)。業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)來(lái)源為財(cái)政出資享有的投資基金收益部分，具體獎(jiǎng)勵(lì)方案報(bào)管理委員會(huì)審批后執(zhí)行。
第三十三條對(duì)于“市場(chǎng)失靈”突出的領(lǐng)域，財(cái)政出資可采取向社會(huì)出資人讓渡部分投資收益等讓利措施，但必須控制財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，并確保市場(chǎng)機(jī)制充分發(fā)揮作用。
第六章投資基金的退出和終止
第三十四條投資基金可通過(guò)社會(huì)出資人回購(gòu)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、到期清算或者協(xié)議約定的其他市場(chǎng)化方式退出。出資人根據(jù)投資基金具體情況在基金章程或合伙協(xié)議中約定退出條件和方式。
第三十五條投資基金中財(cái)政出資部分一般應(yīng)在投資基金存續(xù)期滿后退出。存續(xù)期未滿如達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，可通過(guò)股權(quán)回購(gòu)機(jī)制等方式適時(shí)退出。
第三十六條受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)與其他出資人在基金章程或合伙協(xié)議中約定，有下述情況之一的，財(cái)政出資可無(wú)需其他出資人同意，選擇提前退出：
（一）投資基金方案確認(rèn)后超過(guò)一年，未按規(guī)定程序和時(shí)間要求完成設(shè)立手續(xù)的；
（二）財(cái)政出資撥付投資基金托管賬戶一年以上，基金未開展投資業(yè)務(wù)的；
（三）基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)和違反現(xiàn)行法律法規(guī)的；
（四）投資基金未按基金章程或合伙協(xié)議約定投資的；
（五）其他不符合基金章程或合伙協(xié)議約定情形的。
第三十七條投資基金一般應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿后終止。確需延長(zhǎng)存續(xù)期限的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，與其他出資人按基金章程或合伙協(xié)議約定的程序辦理。
第三十八條投資基金終止后，應(yīng)當(dāng)在出資人監(jiān)督下組織清算，財(cái)政出資形成的清算收入，由受托管理機(jī)構(gòu)按照本辦法第十五條執(zhí)行。
第七章預(yù)算和資產(chǎn)管理
第三十九條投資基金中財(cái)政出資部分由市財(cái)政局納入年度財(cái)政預(yù)算。
第四十條市財(cái)政局向投資基金撥付資金時(shí)，增列當(dāng)期預(yù)算支出，按支出方向通過(guò)相應(yīng)的支出分類科目反映；收到投資收益時(shí)，作增加當(dāng)期預(yù)算收入處理，通過(guò)相關(guān)預(yù)算收入科目反映；投資基金清算或退出收回投資時(shí)，作沖減當(dāng)期財(cái)政支出處理。
第四十一條市財(cái)政局應(yīng)按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度〉的通知》（財(cái)庫(kù)〔2015〕192號(hào)）規(guī)定，完整準(zhǔn)確反映投資基金中財(cái)政出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益。
市財(cái)政局向投資基金撥付資金，在增列財(cái)政支出的同時(shí)，相應(yīng)增加政府資產(chǎn)——“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”，并根據(jù)投資基金的種類進(jìn)行明細(xì)核算。基金清算或退出收回投資本金時(shí)，應(yīng)按照政府累計(jì)出資額相應(yīng)沖減政府資產(chǎn)——“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”。
第四十二條政府應(yīng)分享的投資損益按權(quán)益法進(jìn)行核算。受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在年度終了后及時(shí)將全年投資收益或虧損情況向市財(cái)政局報(bào)告。市財(cái)政局按當(dāng)期損益情況作增加或減少政府資產(chǎn)——“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”處理；市財(cái)政局收取投資基金上繳投資收益時(shí)，相應(yīng)增加財(cái)政收入。
第四十三條本辦法實(shí)施前已經(jīng)設(shè)立的投資基金，要按本辦法規(guī)定將政府累計(jì)投資形成的資產(chǎn)、權(quán)益和應(yīng)分享的投資收益及時(shí)向市財(cái)政局報(bào)告。市財(cái)政局按照本辦法和財(cái)庫(kù)〔2015〕192號(hào)文要求，相應(yīng)增加政府資產(chǎn)和權(quán)益。
第八章監(jiān)督管理
第四十四條基金管理公司向投資基金出資人（含受托管理機(jī)構(gòu)）每季度提交《投資基金運(yùn)行情況報(bào)告》，并于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束4個(gè)月內(nèi)提交《投資基金年度執(zhí)行情況報(bào)告》和經(jīng)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的《投資基金年度會(huì)計(jì)報(bào)告》。
第四十五條受托管理機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)投資基金監(jiān)管。密切跟蹤其經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，防范風(fēng)險(xiǎn)，定期向管理委員會(huì)辦公室、相關(guān)行業(yè)主管部門報(bào)告投資基金運(yùn)行情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、投資損益情況及可能影響投資者權(quán)益的其他重大情況。按季編制并向管理委員會(huì)辦公室報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報(bào)表。
當(dāng)投資基金的使用出現(xiàn)違法違規(guī)或偏離政策導(dǎo)向等情況，受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向管理委員會(huì)辦公室、相關(guān)行業(yè)主管部門報(bào)告，并按協(xié)議終止合作。
第四十六條受托管理機(jī)構(gòu)會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門按年度對(duì)基金政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、投資運(yùn)營(yíng)情況等開展自我評(píng)估，并形成書面報(bào)告報(bào)管理委員會(huì)辦公室。
第四十七條管理委員會(huì)辦公室負(fù)責(zé)對(duì)受托管理機(jī)構(gòu)履責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)受托管理機(jī)構(gòu)提交的自我評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核，并向管理委員會(huì)報(bào)告。
第四十八條投資基金應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政、審計(jì)部門對(duì)基金運(yùn)行情況的審計(jì)、監(jiān)督。
第九章附則
第四十九條本辦法實(shí)施前，財(cái)政出資參與合作的投資基金按原定政策、基金章程或者合伙協(xié)議繼續(xù)運(yùn)行，存續(xù)期滿后投資基金需延長(zhǎng)期限的按本辦法執(zhí)行。
第五十條按國(guó)家或省級(jí)有關(guān)部門要求設(shè)立的投資基金，以及申請(qǐng)中央財(cái)政或省財(cái)政出資參股的投資基金，按照國(guó)家或省級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定執(zhí)行。
第五十一條本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第五十二條本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期2年。
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