廈財(cái)企〔2020〕2號(hào)《廈門(mén)市財(cái)政局關(guān)于做好2019年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算的通知》

廈門(mén)市財(cái)政局關(guān)于做好2019年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算的通知








廈財(cái)企〔2020〕2號(hào)

各區(qū)(管委會(huì))財(cái)政局、各有關(guān)企業(yè)：

為做好2019年度我市國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)有企業(yè)）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)，以及《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)信息管理暫行規(guī)定〉的通知》（財(cái)企〔2012〕23號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于做好2019年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作的通知》（財(cái)資〔2019〕117號(hào)）等規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、編制范圍

2019年企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表由封面、主表和補(bǔ)充指標(biāo)表組成，適用于境內(nèi)、境外所有國(guó)有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)（不含一級(jí)金融企業(yè)）。

二、上報(bào)內(nèi)容

決算報(bào)表報(bào)送主體為各區(qū)（管委會(huì)）財(cái)政局、各國(guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各決算上報(bào)單位）。區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)由各區(qū)（管委會(huì)）財(cái)政局負(fù)責(zé)匯總上報(bào)我局，市屬?lài)?guó)有企業(yè)由企業(yè)集團(tuán)本部負(fù)責(zé)匯總上報(bào)我局。

（一）各區(qū)（管委會(huì)）財(cái)政局報(bào)送內(nèi)容包括：1.本地區(qū)2019年度匯總的決算報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)和工作總結(jié)，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁(yè)碼、裝訂成冊(cè)后加蓋本單位印章；2.匯總和全部單戶(hù)企業(yè)電子數(shù)據(jù)、本區(qū)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)電子文檔以及本區(qū)工作總結(jié)電子文檔。

（二）各市屬?lài)?guó)有企業(yè)報(bào)送內(nèi)容包括：1.2019年度合并的決算報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)、工作總結(jié)，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁(yè)碼、裝訂成冊(cè)后加蓋本單位印章；2.合并和全部單戶(hù)企業(yè)電子數(shù)據(jù)，企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)電子文檔、集團(tuán)公司工作總結(jié)電子文檔；3.中介機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)公司合并報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告。中介機(jī)構(gòu)出具保留意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的企業(yè)，需同時(shí)提交對(duì)審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容提出的財(cái)務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見(jiàn)或報(bào)表編制的有關(guān)情況和意見(jiàn)。

三、編制要求

1.企業(yè)要嚴(yán)格按照有關(guān)法規(guī)制度，以真實(shí)的交易事項(xiàng)、完整的賬簿記錄為依據(jù)，在全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)和權(quán)益、正確結(jié)轉(zhuǎn)損益及依法進(jìn)行年終審計(jì)等工作的基礎(chǔ)上，編制2019年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表，并認(rèn)真組織錄入、審核、匯總（合并）等工作，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)和完整。

2. 各決算上報(bào)單位應(yīng)認(rèn)真按照有關(guān)法規(guī)制度以及本通知要求，明確組織分工，加強(qiáng)審核，于2020年4月10日前全面完成決算各項(xiàng)任務(wù)并將決算報(bào)表與相關(guān)資料上交我局。

3.我局將于4月下旬組織集中驗(yàn)審（具體時(shí)間另行通知），屆時(shí)需提交應(yīng)報(bào)送的相關(guān)材料進(jìn)行審核。我局將對(duì)各單位決算工作進(jìn)行總結(jié)考評(píng)并通報(bào)。

四、網(wǎng)上培訓(xùn)

鑒于目前的疫情形勢(shì)，采取網(wǎng)上培訓(xùn)。請(qǐng)登陸http://183.253.55.40:9797/,右上角點(diǎn)擊系統(tǒng)切換，進(jìn)入企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算系統(tǒng)，在首頁(yè)—下載中心，查看相關(guān)內(nèi)容。請(qǐng)注意報(bào)表填報(bào)金額單位。

五、聯(lián)系方式

（一）久其軟件技術(shù)服務(wù)電話(huà)：0592-2685009、0592-2685010

（二）月報(bào)服務(wù)電話(huà)：0592-5116871分機(jī)號(hào)582、583、587、586.

（三）市財(cái)政局聯(lián)系電話(huà)：0592-2858248，傳真：0592-2858250，郵箱:YOUPEIHUA@126.COM。






附件：《財(cái)政部關(guān)于做好2019年度國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作的通知》（財(cái)資〔2019〕117號(hào)）





 

廈門(mén)市財(cái)政局

2020年2月27日

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