廈財(cái)法〔2020〕1號(hào)《廈門市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)隨機(jī)抽查工作實(shí)施方案的通知》

廈門市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)隨機(jī)抽查工作實(shí)施方案的通知








廈財(cái)法〔2020〕1號(hào)

局機(jī)關(guān)各處室、局屬各事業(yè)單位：

為全面推行“雙隨機(jī)、一公開”工作，確保財(cái)政監(jiān)督檢查的客觀、公正、規(guī)范、透明，我局制定了《廈門市財(cái)政局隨機(jī)抽查工作實(shí)施方案》，現(xiàn)予印發(fā)執(zhí)行。

各區(qū)（開發(fā)區(qū)）財(cái)政局可參照?qǐng)?zhí)行。




附件：廈門市財(cái)政局隨機(jī)抽查工作實(shí)施方案




 

廈門市財(cái)政局

2020年1月17日



 

廈門市財(cái)政局隨機(jī)抽查工作實(shí)施方案




 

第一章  總則

第一條  為了創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)管方式，全面推行“雙隨機(jī)、一公開”工作，根據(jù)《財(cái)政檢查工作辦法》（財(cái)政部令第32號(hào)）、《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》（財(cái)政部令第69號(hào)）、《廈門市人民政府辦公廳關(guān)于做好推廣隨機(jī)抽查機(jī)制規(guī)范事中事后監(jiān)管工作的通知》（廈府辦〔2016〕12號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，參照《財(cái)政部隨機(jī)抽查工作細(xì)則》（財(cái)監(jiān)〔2016〕38號(hào)）制定本方案。

第二條  本方案所稱“雙隨機(jī)、一公開”工作，是指廈門市財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱“市財(cái)政局”）依據(jù)法律法規(guī)規(guī)章實(shí)施財(cái)政執(zhí)法檢查時(shí)，采取隨機(jī)抽取檢查對(duì)象、隨機(jī)選派執(zhí)法檢查人員并及時(shí)公開抽查情況和查處結(jié)果的活動(dòng)。

第三條  市財(cái)政局依法對(duì)單位和個(gè)人（以下統(tǒng)稱檢查對(duì)象）涉及會(huì)計(jì)、政府采購(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)政票據(jù)等事項(xiàng)實(shí)施財(cái)政執(zhí)法檢查時(shí)，適用本方案。

第四條  市財(cái)政局“雙隨機(jī)、一公開”工作堅(jiān)持規(guī)范監(jiān)管、公正高效、公開透明、統(tǒng)一管理、協(xié)同推進(jìn)的原則。

第五條  市財(cái)政局依托廈門市“雙隨機(jī)”事中事后監(jiān)管執(zhí)法平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱雙隨機(jī)執(zhí)法平臺(tái)）實(shí)施雙隨機(jī)抽查，條法處負(fù)責(zé)雙隨機(jī)執(zhí)法平臺(tái)的統(tǒng)籌管理，各有關(guān)處室、單位按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)日常維護(hù)。

第六條  依據(jù)《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》、《財(cái)政部推廣隨機(jī)抽查工作方案》等要求，監(jiān)督檢查處、政府采購(gòu)監(jiān)管處、非稅收入中心等處室、單位（以下統(tǒng)稱抽查主體）組織隨機(jī)抽查工作。

第七條  財(cái)政執(zhí)法檢查工作應(yīng)按照市財(cái)政局公開的隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單和局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的年度檢查計(jì)劃開展。未列入年度檢查計(jì)劃的，不得擅自對(duì)外開展隨機(jī)抽查。

第八條  需要臨時(shí)增加檢查任務(wù)的，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施，并報(bào)送條法處備案。不得以核查、調(diào)查、調(diào)研等名義變相開展檢查。
 

第二章  隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單

第九條  各抽查主體依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》、《財(cái)政票據(jù)管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)章制定隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單，由條法處匯總后報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條  隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單要明確抽查依據(jù)、抽查主體、抽查對(duì)象、抽查內(nèi)容、抽查比例和頻次、抽查方式等內(nèi)容。

第十一條  根據(jù)財(cái)政監(jiān)管工作需要，以及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章發(fā)生立、改、廢等變化時(shí)，各抽查主體對(duì)隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單提出調(diào)整建議，由條法處匯總報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，對(duì)隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
 

第三章  雙隨機(jī)抽查的實(shí)施

第十二條  會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查中會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查事項(xiàng)和代理記賬機(jī)構(gòu)檢查、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的抽查主體為監(jiān)督檢查處；政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查事項(xiàng)的抽查主體為政府采購(gòu)監(jiān)管處；財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查的抽查主體為非稅收入中心。

第十三條  各抽查主體按照業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)和職責(zé)分工負(fù)責(zé)各自監(jiān)管范圍內(nèi)的檢查對(duì)象名錄庫(kù)的建立和維護(hù)，并錄入雙隨機(jī)執(zhí)法平臺(tái)。檢查對(duì)象名錄庫(kù)依據(jù)監(jiān)管對(duì)象的變動(dòng)情況，實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。

第十四條  條法處牽頭公布持有行政執(zhí)法證件的執(zhí)法人員名單，各抽查主體按照職責(zé)分工建立隨機(jī)抽查事項(xiàng)的執(zhí)法人員名錄庫(kù)，并錄入雙隨機(jī)執(zhí)法平臺(tái)。

第十五條  執(zhí)法檢查人員應(yīng)為財(cái)政部門正式在編、持有行政執(zhí)法證件的工作人員。隨機(jī)抽查工作中聘用的承擔(dān)輔助工作的非財(cái)政部門工作人員，不得列入執(zhí)法檢查人員名錄庫(kù)。

第十六條  各抽查主體擬開展的各項(xiàng)檢查，由條法處負(fù)責(zé)牽頭匯總并制定市財(cái)政局年度檢查計(jì)劃，征求局內(nèi)有關(guān)處室意見，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審定實(shí)施。

第十七條  開展財(cái)政執(zhí)法檢查前，各抽查主體應(yīng)通過雙隨機(jī)執(zhí)法平臺(tái)的隨機(jī)抽查功能，隨機(jī)確定檢查對(duì)象，隨機(jī)選派檢查人員。隨機(jī)抽取過程應(yīng)全程記錄，實(shí)現(xiàn)責(zé)任可追溯。

第十八條  隨機(jī)抽查可采取定向或不定向方式，并合理確定抽查比例和頻次，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的檢查對(duì)象可增加抽查比例或頻次。對(duì)一定時(shí)期內(nèi)已被抽查過的檢查對(duì)象，應(yīng)避免重復(fù)抽查。

第十九條  隨機(jī)選派執(zhí)法檢查人員時(shí)，如果存在應(yīng)予回避的情形，或者因不可抗力等因素不能執(zhí)行檢查時(shí)，應(yīng)重新選派執(zhí)法檢查人員。

第二十條  各抽查主體實(shí)施財(cái)政執(zhí)法檢查時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》和相關(guān)檢查工作規(guī)則的要求。

第二十一條  各抽查主體開展執(zhí)法檢查應(yīng)當(dāng)組成檢查組，并指定檢查組組長(zhǎng)。檢查組應(yīng)至少有兩名財(cái)政部門工作人員，檢查組組長(zhǎng)應(yīng)由財(cái)政部門工作人員擔(dān)任。

第二十二條  條法處、各抽查主體對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題等，必要時(shí)可組織集中審理，明確政策界限，統(tǒng)一處理處罰尺度。
 

第四章  隨機(jī)抽查事項(xiàng)公開

第二十三條  局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單，以及動(dòng)態(tài)更新的執(zhí)法人員名錄庫(kù)、檢查對(duì)象名錄庫(kù)應(yīng)報(bào)送雙隨機(jī)執(zhí)法平臺(tái)，并及時(shí)向社會(huì)公開。

第二十四條  隨機(jī)確定的檢查對(duì)象，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)送雙隨機(jī)執(zhí)法平臺(tái)；對(duì)不涉密的檢查對(duì)象名單，及時(shí)向社會(huì)公開。

第二十五條  各抽查主體應(yīng)將檢查結(jié)果及時(shí)向社會(huì)公布，并在信用廈門平臺(tái)公示。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，依法作出處理處罰；對(duì)不屬于財(cái)政部門職權(quán)范圍的事項(xiàng)，依法依紀(jì)移送其他部門處理；處理處罰信息錄入雙隨機(jī)執(zhí)法平臺(tái)。在不涉密的情況下，應(yīng)將處理處罰結(jié)果，及時(shí)向社會(huì)公開。
 

第五章  附則

第二十六條  各抽查主體在遵守本方案的前提下，可以針對(duì)每類抽查事項(xiàng)的特殊要求，制定具體實(shí)施細(xì)則或方案。

第二十七條 根據(jù)隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單的變動(dòng)情況和財(cái)政監(jiān)管工作需要，由條法處牽頭對(duì)本方案進(jìn)行修訂。

第二十八條  本方案自發(fā)布之日起施行?！稄B門市財(cái)政局隨機(jī)抽查工作細(xì)則》（廈財(cái)監(jiān)〔2016〕18號(hào)）同時(shí)廢止。

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