國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局等十六部門關(guān)于貫徹落實納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知

國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局等十六部門關(guān)于貫徹落實納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知

各區(qū)人民政府(新區(qū)管委會、合作區(qū)管委會)、市有關(guān)單位：

為貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，落實《稅務(wù)總局等十三部門關(guān)于推進納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》(稅總發(fā)〔2020〕48號)要求，經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、持續(xù)推進減稅降費政策直達快享

(一)落實落細減稅降費政策。貫徹落實黨中央、國務(wù)院出臺的各項減稅降費政策，聚焦穩(wěn)企擴崗保就業(yè)，聚焦兜底線保民生，聚焦激發(fā)活力穩(wěn)外貿(mào)，穩(wěn)步推進改革優(yōu)化營商環(huán)境舉措落到實處，確保政策紅利直達市場主體、直接惠企利民。(市財政局、市人力資源保障局、市商務(wù)局、市醫(yī)保局、深圳海關(guān)、市稅務(wù)局、人民銀行深圳市中心支行按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

(二)優(yōu)化政策落實工作機制。融合運用網(wǎng)絡(luò)、熱線、政務(wù)服務(wù)場所等線上線下渠道，綜合采取“云講堂”、在線答疑、現(xiàn)場培訓(xùn)、編發(fā)指引、定點推送等方式，堅持“點對點精準(zhǔn)推送”和“百分百覆蓋”相結(jié)合，及時發(fā)布稅費優(yōu)惠政策指引和解讀材料，加大輔導(dǎo)解讀力度，確保政策廣為周知、易懂能會。著力打造“網(wǎng)上有專欄、線上有專席、場點有專窗、事項有專辦、全程有專督”的政策落實保障體系，推進問需問計于企常態(tài)化，確保納稅人繳費人全面知曉政策、充分享受紅利。(市人力資源保障局、市醫(yī)保局、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

(三)充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)作用確保政策應(yīng)享盡享。深化大數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用，主動甄別符合享受優(yōu)惠政策條件的納稅人繳費人，精準(zhǔn)推送稅費政策信息，幫助納稅人繳費人充分適用優(yōu)惠政策。加強減稅降費管理服務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)，運用稅費大數(shù)據(jù)監(jiān)測減稅降費政策落實情況，構(gòu)建減稅降費可視化分析平臺，精準(zhǔn)分析減稅降費政策實施效應(yīng)，及時掃描分析應(yīng)享未享和違規(guī)享受的疑點信息，讓符合條件的納稅人繳費人應(yīng)享盡享，對違規(guī)享受的及時提示糾正和處理。(市人力資源保障局、市醫(yī)保局、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

(四)壓縮優(yōu)惠辦理手續(xù)確保流程簡明易行好操作。優(yōu)化納稅人繳費人享受稅費優(yōu)惠方式，強化部門協(xié)同和信息共享，除依法需要核準(zhǔn)或辦理備案的事項外，推行“自行判別、申報享受、資料留存?zhèn)洳?rdquo;的辦理方式，對享受階段性減免社保費政策的企業(yè)提供“免填單、免申請，自動享受減免優(yōu)惠”的服務(wù)，進一步提升納稅人繳費人享受政策紅利和服務(wù)便利的獲得感。(市人力資源保障局、市醫(yī)保局、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

(五)提高增值稅留抵退稅政策落實效率。依托電子稅務(wù)局，拓展納稅人網(wǎng)上申請和辦理增值稅留抵退稅業(yè)務(wù)渠道，提高退稅效率。加強增值稅留抵退稅信息系統(tǒng)建設(shè)，交互比對企業(yè)信息和申報數(shù)據(jù)，對符合留抵退稅條件的企業(yè)智能提醒。財政部門加強統(tǒng)籌，及時保障退庫資金到位。財政、稅務(wù)和國庫部門密切合作，建立和暢通電子化和無紙化退稅渠道，確保符合條件的納稅人及時獲得退稅款。(市財政局、人民銀行深圳市中心支行、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

(六)加快出口業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)事項辦理速度。豐富出口退(免)稅申報途徑，提供離線申報工具、電子稅務(wù)局和標(biāo)準(zhǔn)版國際貿(mào)易“單一窗口”出口退稅平臺等多渠道申報途徑。推行無紙化單證備案。進一步簡化結(jié)關(guān)、收匯手續(xù)。商務(wù)、人民銀行、海關(guān)、稅務(wù)等部門強化協(xié)作配合，擴大數(shù)據(jù)共享范圍，加大宣傳輔導(dǎo)力度，幫助出口企業(yè)加快全環(huán)節(jié)各事項辦理進度、壓縮單證收集整理時間，提升出口退稅整體效率。加強跨部門數(shù)據(jù)綜合運用，以征管數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)、出口退稅數(shù)據(jù)、財稅庫銀數(shù)據(jù)等為基礎(chǔ)，預(yù)測稅源動態(tài)、防控征管風(fēng)險，提高管理效率。將全市符合條件的出口退稅業(yè)務(wù)平均辦理時間提速至7個工作日內(nèi)。調(diào)增外貿(mào)企業(yè)每月申報次數(shù)，加快退稅進度。(市商務(wù)局、深圳海關(guān)、市稅務(wù)局、人民銀行深圳市中心支行按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

二、不斷提升納稅繳費事項辦理便利度

(七)拓展稅費綜合申報范圍。在完善城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅合并申報,增值稅、消費稅同城市維護建設(shè)稅等附加稅費合并申報的基礎(chǔ)上，加快推進財產(chǎn)行為稅一體化納稅申報，進一步簡并申報次數(shù)，減輕納稅繳費負(fù)擔(dān)。整合優(yōu)化非稅收入申報表，納稅人可選擇通過電子稅務(wù)局進行稅費種綜合申報，實現(xiàn)“一張報表、一次填寫、合并申報”。推行車輛購置稅納稅申報表免填寫服務(wù)。(市稅務(wù)局負(fù)責(zé))

(八)壓減納稅繳費時間和納稅次數(shù)。深入貫徹落實《優(yōu)化營商環(huán)境條例》《深圳經(jīng)濟特區(qū)優(yōu)化營商環(huán)境條例》，對照世界銀行營商環(huán)境納稅評價指標(biāo)，集中力量減少納稅次數(shù)、壓縮辦稅時間。進一步簡化辦稅流程和表證單書，提高發(fā)票業(yè)務(wù)辦理效率、優(yōu)化稅后流程，豐富個人所得稅、社會保險費和住房公積金繳納形式。試行稅務(wù)證明事項告知承諾制，進一步減少證明材料。推進部分稅費“一次報”、納稅申報“一鍵辦”、企業(yè)開辦“一網(wǎng)通”、不動產(chǎn)登記“一網(wǎng)辦”、網(wǎng)上更正申報全覆蓋。推動我市財稅銜接建設(shè)。持續(xù)豐富多元化繳款方式，為納稅人提供多種繳款渠道。推進智能大廳管理，實行精準(zhǔn)預(yù)約、智能填單、智能預(yù)審核等服務(wù)，打造“進門零等待、時間零耽誤、服務(wù)零間斷”的“安靜工程”。2022年年底前，納稅繳費時間壓減至80小時以內(nèi)，納稅次數(shù)進一步壓減。(市稅務(wù)局牽頭，市人力資源保障局、市規(guī)劃和自然資源局、市住房建設(shè)局、市市場監(jiān)督局、市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

(九)大力推進稅費事項網(wǎng)上辦掌上辦。進一步鞏固拓展“非接觸式”辦稅繳費服務(wù)，拓展完善電子稅務(wù)局功能，實現(xiàn)納稅人90%以上主要涉稅服務(wù)事項網(wǎng)上辦理。推行稅務(wù)文書電子送達。宣傳推廣“ 深稅”移動辦稅平臺，實現(xiàn)2021年年底前覆蓋90萬戶納稅人和50萬名實名辦稅人員，豐富拓展特色稅收智能應(yīng)用場景，強化稅企溝通，打造全天候、全方位、全覆蓋、全流程、全聯(lián)通的智慧稅務(wù)生態(tài)環(huán)境。加強與公安、住建、人社、醫(yī)保、政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理等部門合作，推動實現(xiàn)個人戶籍、房屋網(wǎng)簽合同備案、社保和醫(yī)保登記繳費等信息實時共享，便利辦稅繳費。嚴(yán)格落實“一次不用跑”“最多跑一次”等制度措施，提高涉稅專業(yè)服務(wù)質(zhì)量，提升辦稅便利化水平。(市公安局、市人力資源保障局、市住房建設(shè)局、市醫(yī)保局、市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

(十)推進納稅繳費便利化創(chuàng)新試點。充分發(fā)揮稅收服務(wù)作用，在支持粵港澳大灣區(qū)建設(shè)、支持深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)中，積極推進納稅繳費便利化改革創(chuàng)新試點，探索可復(fù)制、可推廣經(jīng)驗，完善稅費服務(wù)體系。落實《港澳涉稅專業(yè)人士在中國(廣東)自由貿(mào)易試驗區(qū)深圳前海蛇口片區(qū)執(zhí)業(yè)管理暫行辦法》(國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局公告2021年第1號)，進一步放寬港澳涉稅專業(yè)人士跨境從事稅務(wù)服務(wù)限制，促進深圳與香港、澳門建立更緊密的涉稅專業(yè)服務(wù)貿(mào)易。與廣東省稅務(wù)局共同研究推出簡化審批程序、優(yōu)化流程、推行網(wǎng)上辦理、部門聯(lián)辦等措施，梳理發(fā)布“涉稅事項最多跑一次清單”，實現(xiàn)全省涉稅事項辦理標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。(市稅務(wù)局牽頭，市人力資源保障局、市醫(yī)保局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

(十一)拓展區(qū)塊鏈政務(wù)服務(wù)場景。發(fā)揮區(qū)塊鏈在促進數(shù)據(jù)共享、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、降低運營成本、提升協(xié)同效率、建設(shè)可信體系等方面的優(yōu)勢作用，持續(xù)拓展區(qū)塊鏈技術(shù)在電子發(fā)票、繳費憑證、優(yōu)惠事項辦理、跨部門信息共享等方面的應(yīng)用場景，探索利用區(qū)塊鏈、聯(lián)邦計算等技術(shù)解決金融、稅務(wù)征收、社保費征收、房地產(chǎn)交易和不動產(chǎn)登記等領(lǐng)域的信息共享問題，構(gòu)建政務(wù)、金融、產(chǎn)業(yè)多方協(xié)同的區(qū)塊鏈生態(tài)體系，提高服務(wù)質(zhì)效。(市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局、市人力資源保障局、市規(guī)劃和自然資源局、市住房建設(shè)局、市市場監(jiān)督局、市醫(yī)保局、人民銀行深圳市中心支行、市密碼管理局、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

三、穩(wěn)步推進發(fā)票電子化改革促進辦稅提速增效降負(fù)

(十二)有序推進實施發(fā)票電子化改革。按照稅務(wù)總局部署推進增值稅發(fā)票電子化試點，在2021年年中基本實現(xiàn)新辦納稅人增值稅專用發(fā)票電子化。根據(jù)全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺和稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)可信身份系統(tǒng)建設(shè)要求，加強部門合作，建立與發(fā)票電子化相匹配的管理服務(wù)模式，增進市場主體發(fā)票使用便利，進一步降低制度性交易成本，推進智慧稅務(wù)建設(shè)。進一步推廣區(qū)塊鏈電子發(fā)票，持續(xù)增加行業(yè)覆蓋范圍，拓展應(yīng)用場景，普及區(qū)塊鏈電子發(fā)票極速版，實現(xiàn)“開業(yè)即開票”。(市稅務(wù)局牽頭，市發(fā)展改革委、市公安局、市財政局、市密碼管理局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

(十三)推進電子發(fā)票應(yīng)用的社會化協(xié)同。根據(jù)稅務(wù)總局公開的電子發(fā)票數(shù)據(jù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助做好國家標(biāo)準(zhǔn)制定工作。財政、檔案等部門加強宣傳、積極推進會計憑證電子化的審核、報賬、記賬、核算、歸檔等工作，公開共享電子發(fā)票數(shù)據(jù)服務(wù)接口，推動電子發(fā)票與財政支付、單位支付、單位財務(wù)核算等系統(tǒng)銜接，引導(dǎo)市場主體和社會中介服務(wù)機構(gòu)提升財務(wù)管理、財務(wù)核算和會計檔案管理電子化水平。積極開展《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等法規(guī)制度宣傳工作，加強電子發(fā)票推行應(yīng)用。(市稅務(wù)局、市司法局、市財政局、市檔案局、市密碼管理局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

四、優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式維護市場主體合法權(quán)益

(十四)規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法行為。堅持依法依規(guī)征收稅費，堅決防止和制止收過頭稅費。全面推行行政執(zhí)法“三項制度”，貫徹落實稅務(wù)總局優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式若干措施的要求，堅決防止粗放式、選擇性、一刀切的隨意執(zhí)法。健全完善稅務(wù)機關(guān)權(quán)責(zé)清單，持續(xù)規(guī)范行政處罰裁量基準(zhǔn)。加快推進簡易處罰事項網(wǎng)上辦理。強化稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督，全面推進內(nèi)控機制信息化建設(shè)，規(guī)范執(zhí)法行為，減少執(zhí)法風(fēng)險，持續(xù)打造公正公平的法治化稅收營商環(huán)境。(市稅務(wù)局負(fù)責(zé))

(十五)強化分類精準(zhǔn)管理。不斷完善稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理機制，健全稅務(wù)管理體系。加強事中事后監(jiān)管，實施分級分類管理，完善常態(tài)化“信用+風(fēng)險”監(jiān)管方式，堅持“無風(fēng)險不檢查、無審批不進戶、無違法不停票”，對于正常生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，不搞大面積、撒網(wǎng)式、全行業(yè)風(fēng)險管理推送和檢查。深化“雙隨機、一公開”監(jiān)管、“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”等，健全涉稅爭議多元化解決機制，保護納稅人繳費人權(quán)益。加強稅務(wù)、公安、市場監(jiān)管、海關(guān)、人民銀行等部門的密切協(xié)作，嚴(yán)厲打擊涉稅違法犯罪活動，持續(xù)開展打虛打騙專項行動，對虛開發(fā)票的“假企業(yè)”、騙取退稅的“假出口”、騙取稅收優(yōu)惠的“假申報”緊盯不放，全力凈化稅收經(jīng)濟環(huán)境。(市稅務(wù)局牽頭，市公安局、市市場監(jiān)督局、深圳海關(guān)、人民銀行深圳市中心支行按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

(十六)健全完善納稅信用管理制度。依法依規(guī)深化守信激勵和失信懲戒，促進社會信用體系建設(shè)，深化“銀稅互動”，拓展“銀稅互動”貸款受惠企業(yè)數(shù)量和信用等級范圍，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，積極推進銀稅數(shù)據(jù)直連，助力解決民營企業(yè)和小微企業(yè)融資難題。堅持依法依規(guī)和包容審慎監(jiān)管原則，進一步落實好納稅信用評價級別動態(tài)提醒和修復(fù)相關(guān)規(guī)定，引導(dǎo)納稅人及時、主動糾正失信行為，提高誠信納稅意識。加強重大稅收違法失信案件信息和當(dāng)事人名單動態(tài)管理，為當(dāng)事人提供提前撤出名單的信用修復(fù)途徑，引導(dǎo)市場主體規(guī)范健康發(fā)展。(市市場監(jiān)督局、市稅務(wù)局、人民銀行深圳市中心支行按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

五、強化跟蹤問效確保各項措施落實落細

(十七)加強評價考核、健全監(jiān)管體系。堅持以納稅人繳費人感受為導(dǎo)向，評價和改進納稅繳費便利化各項工作。認(rèn)真開展政務(wù)服務(wù)“好差評”，實現(xiàn)政務(wù)服務(wù)事項、評價對象、服務(wù)渠道全覆蓋，確保每項差評反映的問題能夠及時整改，全面提升政務(wù)服務(wù)能力和水平，不斷增強市場主體的獲得感、滿意度。做好12366熱線與12345政務(wù)服務(wù)便民熱線的歸并工作，完善歸并后雙方的電話轉(zhuǎn)接、工單派發(fā)、知識庫更新維護等工作機制。聚焦信訪、輿情、12366熱線、12345熱線等渠道收到的問題和建議，做好梳理分類和對癥下藥，從源頭破解困擾納稅繳費便利化的制度性問題。(市發(fā)展改革委、市人力資源保障局、市住房建設(shè)局、市醫(yī)保局、市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局、市稅務(wù)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé))

各區(qū)、各有關(guān)單位要加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、凝聚工作合力，圍繞納稅人繳費人需求，持續(xù)推進納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境，持續(xù)提升服務(wù)市場主體水平，持續(xù)提高服務(wù)“六穩(wěn)”“六保”工作質(zhì)效。





 

國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局

深圳市發(fā)展和改革委員會

深圳市公安局

深圳市司法局

深圳市財政局

深圳市人力資源和社會保障局

深圳市規(guī)劃和自然資源局

深圳市住房和建設(shè)局

深圳市商務(wù)局

深圳市市場監(jiān)督管理局

深圳市醫(yī)療保障局

深圳市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局

中華人民共和國深圳海關(guān)

中國人民銀行深圳市中心支行

深圳市檔案局

深圳市密碼管理局

2021年3月5日

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