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中共河北省委辦公廳河北省人民政府辦公廳關(guān)于進一步深化稅收征管改革的實施方案
為貫徹落實中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)的《中央辦公廳國務院辦公廳關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》精神，更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎(chǔ)性、支持性、保障性作用，助力河北經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)結(jié)合實際制定本實施方案。
一、工作目標
到2022年，在稅務執(zhí)法規(guī)范性、稅費服務便捷性、稅務監(jiān)管精準性上取得重要進展。到2023年，基本建成稅務執(zhí)法、稅費服務、稅務監(jiān)管三大新體系。到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，稅收治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平顯著提升。
二、主要任務
(一)全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造
1.積極推進智慧稅務建設(shè)。將智慧稅務融入“數(shù)字河北”和“新型智慧城市”規(guī)劃，構(gòu)建河北特色智慧稅務品牌和體系。建立稅務部門與相關(guān)部門涉稅涉費數(shù)據(jù)常態(tài)化共享、交換和匯聚聯(lián)通機制，推進線上線下數(shù)據(jù)有機貫通。拓展“冀時辦”平臺涉稅涉費服務功能，促進多部門業(yè)務聯(lián)辦。2022年基本實現(xiàn)法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，2023年基本實現(xiàn)稅務機關(guān)信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”智能歸集。2025年依托智慧稅務，實現(xiàn)稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管與大數(shù)據(jù)智能化應用深度融合、高效聯(lián)動、全面升級。
2.落實發(fā)票電子化改革任務。2021年上線全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務平臺，24小時在線免費為納稅人提供電子發(fā)票服務。推進鐵路、民航等領(lǐng)域發(fā)票電子化，2025年基本實現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，著力降低制度性交易成本。
3.有序有力推進數(shù)據(jù)共享。依托“河北省一體化政務服務平臺”，2025年年底前建成稅務部門與相關(guān)部門數(shù)據(jù)共享協(xié)調(diào)機制。依法規(guī)范稅費數(shù)據(jù)共享和涉稅涉費信息提供，打造規(guī)模大、類型多、顆粒度細的稅收大數(shù)據(jù)。完善稅收大數(shù)據(jù)安全管理制度，建立常態(tài)化工作機制。加強安全態(tài)勢感知平臺建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)安全平臺應用，落實常態(tài)化數(shù)據(jù)安全風險評估和檢查機制，健全數(shù)據(jù)安全監(jiān)測預警和應急處置機制。
4.深化大數(shù)據(jù)和新技術(shù)應用。做好稅務統(tǒng)計標準與國家統(tǒng)計標準有效銜接，完善指標，打造稅收分析拳頭產(chǎn)品，服務政府決策。探索區(qū)塊鏈技術(shù)在稅收工作中的應用。推動住房建設(shè)、自然資源部門信息實時共享，實現(xiàn)不動產(chǎn)登記“一窗受理、并行辦理”和網(wǎng)上(掌上)辦稅。
(二)進一步優(yōu)化稅務執(zhí)法方式
5.嚴格稅收管理權(quán)限。堅決維護稅法權(quán)威，落實稅收法定原則，規(guī)范稅收政策管理，保障征納雙方合法權(quán)益。
6.維護稅費征收秩序。堅持依法依規(guī)征稅收費，堅決防止落實稅費優(yōu)惠政策不到位、征收“過頭稅費”及對稅收工作進行不當行政干預等行為。加強對稅收征收管理工作的組織領(lǐng)導，支持稅務部門依法組織財政收入。動態(tài)把握經(jīng)濟稅源，把依法和科學貫穿組織收入工作始終，將組織收入和稅費優(yōu)惠政策落實納入執(zhí)法督查重點統(tǒng)籌安排。
7.健全地方稅費法規(guī)政策。穩(wěn)步落實健全地方稅費體系工作，配套做好涉稅涉費地方性法規(guī)和政策措施的立改廢釋工作。適時修訂《河北省稅收征管保障辦法》，推動其上升為地方性法規(guī)。做好非稅收入管理法制化建設(shè)。
8.嚴格規(guī)范稅務執(zhí)法行為。進一步落實稅務行政執(zhí)法“三項制度”，2023年基本建成稅務執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系。規(guī)范稅務行政處罰裁量權(quán)行使，推進京津冀統(tǒng)一稅務行政處罰裁量基準，服務京津冀協(xié)同發(fā)展戰(zhàn)略。
9.不斷提升稅務執(zhí)法精確度。推廣“說服教育”、“約談警示”等非強制性執(zhí)法方式，在稅務稽查中開展“說理式執(zhí)法”。運用稅收大數(shù)據(jù)精準篩選中高風險納稅人，以“信用+風險”為基礎(chǔ)實施精準執(zhí)法，防止粗放式、選擇性、“一刀切”執(zhí)法。準確把握涉稅違法與犯罪界限，做到罰當其責。在稅務執(zhí)法領(lǐng)域推廣“首違不罰”清單。完善平臺經(jīng)濟稅收征管服務措施，以問題為導向完善稅務執(zhí)法。
10.推進稅務執(zhí)法區(qū)域協(xié)同。推進區(qū)域間稅務執(zhí)法標準統(tǒng)一，深化京津冀執(zhí)法信息互通和結(jié)果互認。簡化涉稅涉費事項跨省遷移程序，落實全國通辦事項清單，2022年基本實現(xiàn)資質(zhì)異地共認，2025年基本實現(xiàn)全國通辦。
11.加強稅務執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督。升級內(nèi)部控制監(jiān)督平臺，優(yōu)化稅務執(zhí)法內(nèi)控監(jiān)督體系，2022年基本構(gòu)建起全面覆蓋、全程防控、全員有責的稅務執(zhí)法風險信息化內(nèi)控監(jiān)督體系。稅務部門主動開展政策落實、風險應對和執(zhí)法專項督察，積極配合審計部門對稅務執(zhí)法行為的監(jiān)督。制定“一案雙查”問題線索移交標準，規(guī)范稅務稽查、督察審計等部門問題線索移交工作。
12.提升稅收服務重大發(fā)展戰(zhàn)略水平。圍繞京津冀協(xié)同發(fā)展、雄安新區(qū)建設(shè)發(fā)展和北京冬奧會籌辦等國家重大戰(zhàn)略和國家大事，創(chuàng)新稅收執(zhí)法、服務、監(jiān)管、共治措施。與京津加強協(xié)作，優(yōu)化京津冀協(xié)同發(fā)展稅收便利化舉措，發(fā)揮京津冀協(xié)同發(fā)展促進作用;推動改革措施在雄安新區(qū)先行先試，打造先進的征管服務體系;完善服務和管理措施，在冬奧項目建設(shè)、冰雪產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮稅收作用。
(三)提供高效智能稅費服務
13.實現(xiàn)稅費優(yōu)惠政策直達快享。依托稅收大數(shù)據(jù)云平臺，主動甄別符合享受優(yōu)惠政策條件的納稅人繳費人，2022年實現(xiàn)通過電子稅務局向納稅人繳費人精準推送稅費政策，促進稅費優(yōu)惠政策落地，實現(xiàn)優(yōu)惠政策直達快享。進一步簡化稅費優(yōu)惠政策申報享受程序，持續(xù)擴大“自行判別、自行申報、事后監(jiān)管”范圍，確保便利操作、快速享受、有效監(jiān)管。
14.大幅減輕辦稅繳費負擔。利用已采集和共享數(shù)據(jù)，減少納稅人繳費人重復報送。全面推行稅務證明事項告知承諾制，落實容缺辦理事項配套制度，持續(xù)擴大涉稅資料由事前報送改為留存?zhèn)洳榈姆秶?br />
15.全面改進辦稅繳費方式。2021年年底前基本實現(xiàn)企業(yè)稅費事項能網(wǎng)上辦理、個人稅費事項掌上辦理，拓展“非接觸式”、“不見面”辦稅繳費服務。推進電子化、要素化申報模式，2022年年底前探索個人所得稅經(jīng)營所得年度匯算和部分優(yōu)惠政策自動預填申報。2022年實現(xiàn)增值稅、消費稅及附加稅費，2023年年底前實現(xiàn)企業(yè)所得稅、契稅等稅費的自動提取數(shù)據(jù)、計算稅額和預填申報。
16.進一步壓減納稅繳費次數(shù)和時間。依法簡并部分稅種征期，實現(xiàn)增值稅、消費稅主附稅合并申報，大力推進稅(費)種綜合申報。加快企業(yè)出口退稅事項全環(huán)節(jié)辦理速度，2021年年底正常出口退稅平均辦理時間壓縮至7個工作日內(nèi)，2022年年底前正常退稅平均辦理時間壓縮至6個工作日內(nèi)，高信用級別企業(yè)進一步壓縮時限。
17.積極推進智能型個性服務。改造12366稅費服務平臺，2022年基本實現(xiàn)全國咨詢“一線通答”。建設(shè)遠程問辦中心，實現(xiàn)“遠程幫辦、問辦結(jié)合”服務模式。運用大數(shù)據(jù)智能分析納稅人繳費人實際體驗和個性需求，精準提供線上服務。優(yōu)化設(shè)置現(xiàn)金稅費征收窗口等線下服務，滿足特殊人員、特殊事項服務需求。
18.完善納稅人繳費人合法權(quán)益保護機制。完善納稅人繳費人權(quán)利救濟和稅費爭議解決機制，探索建立納稅人繳費人訴求有效收集、快速響應和及時反饋機制。做好納稅人繳費人信息管理和保護，依法嚴厲打擊個人信息泄露和濫用行為。嚴格監(jiān)督檢查，依法嚴肅追究相關(guān)部門和人員疏于監(jiān)管造成納稅人繳費人重大損失責任。
(四)精準有效實施稅務監(jiān)管
19.大力推行以“信用+風險”為基礎(chǔ)的監(jiān)管方式。全面推行實名辦稅繳費，將納稅信用融入河北社會信用體系，規(guī)范、完善守信激勵、失信懲戒措施和辦法，發(fā)揮納稅信用在“誠信河北”中的作用。推進京津冀納稅信用評價信息共享，結(jié)果跨省(市)查詢和納稅信用激勵。落實信用評價制度，對納稅繳費信用高的市場主體給予更多便利。推廣動態(tài)“信用+風險”監(jiān)管方式，健全以信用評價、監(jiān)控預警、風險應對為核心的新型稅收監(jiān)管機制，逐步健全以“數(shù)據(jù)集成+優(yōu)質(zhì)服務+提醒糾錯+依法查處”為主要內(nèi)容的自然人稅費服務與監(jiān)管體系，完善高收入高凈值人員的稅費服務與監(jiān)管機制。
20.加強重點領(lǐng)域風險防控和監(jiān)管。推進風險分析結(jié)果分類處理，將高風險納稅人作為隨機選案的主要對象。對逃避稅問題多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群，根據(jù)風險適當提高“雙隨機、一公開”抽查比例，推進跨部門聯(lián)合抽查。加強預防性制度建設(shè)，加大對隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤以及利用“稅收洼地”、“陰陽合同”和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅行為的監(jiān)督檢查力度。
21.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。實現(xiàn)發(fā)票開具、使用的全環(huán)節(jié)即時驗證和監(jiān)控，促進對涉稅違法犯罪行為由事后打擊向事前事中精準防范轉(zhuǎn)變。健全涉稅違法查處體系，推動建立常態(tài)化、制度化多部門合作機制。依托“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)，打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取優(yōu)惠等違法犯罪行為。依法從嚴查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，將信用記錄共享至全國信用信息平臺，實施聯(lián)合懲戒。
(五)深化拓展稅收共治格局
22.持續(xù)加強部門協(xié)作。推動電子發(fā)票無紙化報銷、入賬、歸檔、存儲。開展“銀稅互動”，助力緩解小微企業(yè)融資難融資貴問題。完善稅務部門與自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、生態(tài)環(huán)境、市場監(jiān)管等部門協(xié)作、信息共享和聯(lián)動執(zhí)法，做好地方稅征收管理和跨部門協(xié)同監(jiān)管，提升協(xié)作征管水平。
23.持續(xù)加強社會協(xié)同。引導行業(yè)協(xié)會和中介機構(gòu)發(fā)揮作用，支持第三方按市場化原則為納稅人繳費人提供個性化服務。做好涉稅中介機構(gòu)監(jiān)管、信用評級和復核，強化守信激勵和失信懲戒。落實涉稅專業(yè)服務信息公告和推送制度，拓寬渠道，便利納稅人繳費人自主選擇。落實普法責任制，深化青少年稅收法治教育，營造誠信納稅氛圍。
24.持續(xù)加強稅收司法保障。落實稅務部門和公安機關(guān)聯(lián)合辦案機制，搭建稅警協(xié)作信息平臺，實現(xiàn)稅務、公安部門內(nèi)案件信息聯(lián)通。依托“河北省打擊涉稅違法犯罪數(shù)據(jù)化合成作戰(zhàn)指揮中心”，推動稅警合署辦公。稅務部門主動配合檢察機關(guān)查找不依法履行稅務監(jiān)管職責的行為。審判機關(guān)要落實案例指導工作有關(guān)規(guī)定，加強涉稅涉費司法案例指導工作。
(六)切實強化稅務組織保障
25.提升資源配置效率。完善納稅人繳費人分級分類管理，優(yōu)化業(yè)務流程和崗責體系，適當上移全局性、復雜性稅費服務和管理職責?？茖W配置人力資源，調(diào)優(yōu)配強風險管理、稅費分析、大數(shù)據(jù)應用、稅務稽查等領(lǐng)域力量。
26.提升干部能力素養(yǎng)。推進稅務干部與地方干部的交流，推進稅務部門素質(zhì)提升“1115”工程和“3613”人才培養(yǎng)計劃。開展稅收專業(yè)化能力培訓，推動教育培訓數(shù)字化轉(zhuǎn)型。
27.提升績效考核評價。推動績效管理滲入業(yè)務流程、融入崗責體系、嵌入信息系統(tǒng)，提升自動化考評水平。完善稅務系統(tǒng)個人績效考評辦法，優(yōu)化結(jié)果運用。
三、組織實施
(一)健全推進機制，明確部門職責
各級黨委和政府要建立聯(lián)席會議制度，健全統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機制，在依法依規(guī)征稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經(jīng)費保障等方面提供支持。省稅務局要加強組織協(xié)調(diào)，牽頭抓好貫徹落實。各部門要按照職責分工，抓好各項改革措施的落實。
(二)加強跟蹤問效，嚴格督導考核
在稅務領(lǐng)域深入推行“好差評”制度，建立健全定期監(jiān)督檢查和評估總結(jié)機制，促進改革目標落到實處。完善正負向激勵機制，健全容錯糾錯機制，堅持做到“三個區(qū)分開來”，積極調(diào)動和激發(fā)各方積極性主動性創(chuàng)造性。
(三)加強宣傳引導，營造良好氛圍
各有關(guān)單位要積極配合稅務部門做好改革宣傳和解讀工作，利用各類各級媒體和平臺宣傳改革部署、工作進展和取得成效。及時回應社會關(guān)切，正確引導社會預期，為改革營造良好社會環(huán)境和輿論氛圍。
中共河北省委辦公廳
河北省人民政府辦公廳
2021年8月2日
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