國(guó)家稅務(wù)總局湖南省電子稅務(wù)局增值稅、消費(fèi)稅分別與附加稅費(fèi)合并申報(bào)操作指引

一、登錄

1.操作人員進(jìn)入電子稅務(wù)局首頁(yè)后，點(diǎn)擊【登錄】按鈕，選擇“企業(yè)業(yè)務(wù)辦理”登錄電子稅務(wù)局。

    二、增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）

1.登錄電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊常用功能彈窗界面中的【在線申報(bào)】或者通過(guò)路徑：【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【在線申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)清冊(cè)界面。







2.選擇“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）”并點(diǎn)擊右側(cè)“填寫(xiě)”進(jìn)入申報(bào)界面。

注：填寫(xiě)該表單后，附加稅費(fèi)不用進(jìn)入“附加稅（費(fèi)）申報(bào)表”單獨(dú)申報(bào)。



3.表單進(jìn)行以下調(diào)整：

1）對(duì)表單進(jìn)行重組，將附加稅作為增值稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。

2）主表第2、5欄次名稱修改為“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”。

3）主表第3、6欄次名稱修改為“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”。

4）主表第8、14欄次名稱修改為“其中：其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”。

5）主表增加三行25、26、27附加稅費(fèi)信息。

6）增加附表“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（二）（附加稅費(fèi)情況表）”。







4.填寫(xiě)信息確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“校驗(yàn)并保存”按鈕，進(jìn)行數(shù)據(jù)檢驗(yàn)。



5.校驗(yàn)通過(guò)后，納稅人點(diǎn)擊申報(bào)即可完成申報(bào)。

    三、增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）

1.登錄電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊常用功能彈窗界面中的【在線申報(bào)】或者通過(guò)路徑：【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【在線申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)清冊(cè)界面。





2.選擇“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）”并點(diǎn)擊右側(cè)“填寫(xiě)申報(bào)表”進(jìn)入表單。

注：填寫(xiě)該表單后，附加稅費(fèi)不用進(jìn)入“附加稅（費(fèi)）申報(bào)表”單獨(dú)申報(bào)。



3.表單進(jìn)行以下調(diào)整：

1）對(duì)表單進(jìn)行重組，將附加稅作為增值稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。

2）主表增加三行39、40、41附加稅費(fèi)信息。

3）《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》第23行拆分為原第23欄拆分為23a“異常憑證轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額”、23b“其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”。

4）增加附表“《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（五）（附加稅費(fèi)情況表）》”。







4.填寫(xiě)信息確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，進(jìn)行申報(bào)。

    四、消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表

1.登錄電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊常用功能彈窗界面中的【在線申報(bào)】或者通過(guò)路徑：【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【在線申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)清冊(cè)界面。





2.選擇“消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表”并點(diǎn)擊右側(cè)“填寫(xiě)申報(bào)表”進(jìn)入表單。

注：填寫(xiě)該表單后，附加稅費(fèi)不用進(jìn)入“附加稅（費(fèi)）申報(bào)表”單獨(dú)申報(bào)。



3.新版消費(fèi)稅對(duì)表單進(jìn)行重組，將附加稅作為消費(fèi)稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。













4.企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)表單后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕進(jìn)行申報(bào)。

    五、增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳表

1.登錄電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【主、附加稅費(fèi)申報(bào)】-【增值稅預(yù)繳申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)界面，點(diǎn)擊右上方“我要申報(bào)”進(jìn)入表單。





2.表單進(jìn)行以下調(diào)整：

1）對(duì)表單進(jìn)行重組，將附加稅作為增值稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。

2）增加附表“《增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳表附列資料（附加稅費(fèi)情況表）》”。







3.填寫(xiě)信息確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，進(jìn)行申報(bào)。

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本文關(guān)鍵詞： 湖南省電子稅務(wù)局, 增值稅, 消費(fèi)稅, 分別, 附加, 稅費(fèi), 合并, 申報(bào), 操作, 指引