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國家稅務總局撫順市稅務局關于開展2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”工作方案
為深入貫徹黨的十九屆六中全會和中央經濟工作會議，全面推進中辦、國辦印發(fā)的《中共中央辦公廳國務院辦公廳關于進一步深化稅收征管改革的意見》落實，鞏固拓展黨史學習教育成果，按照總局、省局工作部署和相關要求，結合撫順稅收工作實際，市局決定，2022年以“智慧稅務助發(fā)展 惠企利民穩(wěn)增長”為主題，連續(xù)第9年開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”(以下簡稱“春風行動”)，首批推出5大類20項80條便民辦稅繳費措施，后續(xù)還將按照省局要求適時推出若干舉措，以此加快智慧稅務建設，大力推進精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治，堅持依法組織稅費收入，持續(xù)深化稅務系統(tǒng)“放管服改革”，進一步加強稅收監(jiān)管，不斷優(yōu)化稅收營商環(huán)境。
一、總體要求
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真落實省局以及市委市政府對稅收工作的部署要求，堅持人民至上，圍繞構建常態(tài)化、長效化黨史學習教育機制，聚焦納稅人繳費人急難愁盼問題，深入開展“春風行動”，推出系列創(chuàng)新舉措，持續(xù)深化智慧稅務建設，推動執(zhí)法更規(guī)范、服務更便捷、監(jiān)管更精準、風險更可控，為激發(fā)市場主體活力、維護法治公平稅收環(huán)境、服務“六穩(wěn)”“六保”、穩(wěn)定宏觀經濟大盤、推動高質量發(fā)展做出稅務貢獻，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
二、行動內容
(一)訴求響應更及時
1.需求快速響應。按照省局部署，配合開展2022年度全國納稅人繳費人需求調查，多舉措強化宣傳和引導，組織納稅人繳費人積極參與。深入分析總局、省局反饋的調查數(shù)據，及時提供給相關單位，為持續(xù)優(yōu)化全市稅務系統(tǒng)管理和服務提供參考。新建自助辦稅機監(jiān)控子系統(tǒng)，對全市自助機的開機率、低使用率(按月計算)、自助機排除故障時長及自助機辦理業(yè)務相關數(shù)據進行統(tǒng)計、分析，通過合理調配設備提升設備使用頻率。增加重點分流業(yè)務統(tǒng)計模塊，統(tǒng)計發(fā)票管理、跨區(qū)域事項管理、票種核定及信息變更等業(yè)務的各渠道業(yè)務辦理量占比，為基層局精準提供決策依據，降低窗口業(yè)務辦理數(shù)量。探索建立辦稅服務廳畫像子系統(tǒng)，對辦稅服務廳畫像的維度設置、算法設計、量化模式等內容開展需求分析工作，持續(xù)提升辦稅服務廳辦稅效率。及時開展最新政策文件和稅費知識培訓，提高咨詢解答的準確程度。研究12366月報、月度投訴分析報告，開展多維度分析，針對減稅降費政策出臺、重大改革推進和社會關注熱點，落實12366月報中提出的改進建議，快速響應納稅人繳費人訴求。利用稅事通工作室、12366熱線等渠道，構建“人機快捷應答、業(yè)務全面解析”的一體化咨詢服務機制，納稅人在電子稅務局業(yè)務操作中遇到問題，可通過線上語音或遠程視頻輔導等方式，獲得稅務人員的在線輔導，做好遠程咨詢、辦稅輔導新模式和涉稅文書電子化的推廣工作。
2.政策及時送達。落實稅費優(yōu)惠政策“免申即享”，主動兌現(xiàn)政策紅利，變“人找政策”為“政策找人”。落實本地稅費優(yōu)惠政策精準推送機制，優(yōu)化完善本地標簽體系。精準推送稅收優(yōu)惠信息，確保納稅人及時知曉稅收優(yōu)惠政策。落實推廣政策宣傳、電子稅務局操作等納稅人繳費人關注的熱點問題的政策解讀及操作指南。落實省局移動端點對點政策精準推送。積極組織聯(lián)絡各類新聞媒體和宣傳載體，制作發(fā)布圖解、短視頻、動漫、公益宣傳品等新媒體產品，廣泛直觀解讀各類稅費政策。同時，多角度、多渠道發(fā)布稅費政策操作指南等內容。即時推送省局下發(fā)的《企業(yè)所得稅研發(fā)費用加計扣除政策指引》、《企業(yè)所得稅納稅服務手冊》到征收局，對重點企業(yè)開展一對一上門服務，確保納稅人及時掌握稅收政策。向納稅人提供電子稅務局“對企業(yè)所得稅稅前扣除憑證風險提示進行確認”功能的操作指引。
3.問題實時解決。依托自助辦稅終端遠程咨詢功能，為納稅人提供咨詢渠道。按照總局、省局統(tǒng)一部署，結合實際工作，加強電子發(fā)票服務平臺納稅人端稅費辦理渠道的宣傳輔導，拓展征納互動服務。按上級工作部署利用好電子稅務局端、征納互動平臺渠道、運維服務電話等涉稅問題咨詢解答平臺。按要求落實電子稅務局稅務端主管稅務機關電子印章工作。
4.關注個性需求。按照總局、省局要求，加強老年人、殘疾人等特殊人群的服務保障工作，完善針對老年人、殘疾人等特殊人群的線下服務工作機制和服務措施。多渠道征求納稅人繳費人意見建議，及時反饋辦稅繳費軟件主責部門參考，推進軟件進行適老化改造。持續(xù)落實我省前期已明確的申請城鎮(zhèn)土地使用稅困難減免稅的情形以及辦理流程、時限等規(guī)定。根據本地納稅人繳費人群體特征，進一步做好稅收志愿者招募工作，擴大稅收志愿服務團隊規(guī)模，組建由稅務人員、志愿者組成的民族語言、方言和外語等服務團隊，積極開展對特殊人群的服務工作。組建納服專家團隊，打破傳統(tǒng)的“區(qū)域化”管理范疇，重構標準化、專業(yè)化、智能化的高層次納稅咨詢服務體系，解決納稅人繳費人密切關注問題，提高納稅人繳費人的辦稅獲得感和滿意度。選派全市優(yōu)秀外語人才參加國際稅收人才庫外語子庫選拔，為納稅人繳費人提供個性化服務。
(二)智慧辦理更便捷
5.提升網辦體驗。落實省局“非接觸式”服務范圍，宣傳辦稅繳費網上辦事項清單。推廣網上開具稅收完稅證明功能，進一步提升辦稅便捷性。在全面征求各縣(區(qū))局征管意見的基礎上，結合工作實際，研究提出優(yōu)化異常申報在線提示提醒相關業(yè)務需求。應用環(huán)境保護稅申報數(shù)據批量導入功能，納稅人填報完成后即可線上提交。落實省局跨省異地電子繳稅要求，提高稅款入庫效率。配合省局及征管部門、信息部門開展非居民扣繳企業(yè)所得稅套餐式服務掌上套餐工作。積極主動與市不動產登記部門配合，實現(xiàn)不動產網上登記業(yè)務與不動產交易辦稅“掌上辦理”業(yè)務的融合，建立不動產交易信息共享為基礎的部門間網上業(yè)務聯(lián)辦模式，提升購房人登記、辦稅便捷度。
6.精簡辦理流程。落實省局對全面數(shù)字化的電子發(fā)票依托稅收大數(shù)據自動確定最高開票限額，并以動態(tài)管理為主、納稅人申請調整為輔，大幅簡化發(fā)票申領流程、環(huán)節(jié)和相關文書的要求。落實納稅人延期繳納稅款、延期申報、變更納稅定額的核準，以及采取實際利潤額預繳以外的其他企業(yè)所得稅預繳方式的核定等4個事項由行政許可事項調整為其他權力事項，簡化事項辦理程序。落實第一批全國通辦稅費事項清單，進一步方便納稅人繳費人跨區(qū)域辦理稅費業(yè)務。落實簡化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序的措施辦法，基本實現(xiàn)資質異地共認，便利生產要素合理流動。落實關于進一步推動不動產登記稅費信息共享的要求，進一步減輕納稅人繳費人提交資料負擔，縮短辦理時間。
7.減少資料報送。落實將土地增值稅稅收優(yōu)惠由事前備案改為納稅人“自行判別、申報享受、資料留存?zhèn)洳?rdquo;要求，進一步減少納稅人報送資料，簡化辦理流程。落實關于開展整合企業(yè)所得稅和財產行為稅綜合申報表的要求，進一步統(tǒng)一不同稅種征期、減少納稅人申報和繳稅的次數(shù)。落實發(fā)布的第二批實行告知承諾制的稅務證明事項，進一步減少納稅人需提交的證明材料。
8.便利發(fā)票使用。積極配合上級部門做好發(fā)票管理辦法修訂過程中意見建議的收集、整理、反饋工作，在全面征求各縣(區(qū))局征管意見的基礎上，結合工作實際，研究提出加強發(fā)票管理的意見及建議。落實總局、省局制定的鐵路、民航等領域發(fā)票電子化方案并組織實施，提高社會滿意度。深化全面數(shù)字化電子發(fā)票試點的“首票服務”，為納稅人提供線上多渠道精準服務，同步提升線下網格化服務效能，顯著優(yōu)化納稅人體驗。完善電子發(fā)票服務保障體系，稅務機關通過電子發(fā)票服務平臺向納稅人免費提供電子發(fā)票申領、開具、交付、查驗等服務。
9.提速退稅辦理。落實精簡出口退稅涉稅資料報送、簡化退稅辦理流程工作，落實加快出口退稅辦理時限工作，將平均辦理時限壓縮至6個工作日。持續(xù)落實并全面推廣電子化、無紙化申報，按上級要求，做好新政策出臺后的推廣、落實工作。積極推廣、引導納稅人使用電子稅務局退稅新流程。
(三)分類服務更精細
10.助力大型企業(yè)。落實提供大企業(yè)稅收確定性服務相關制度，提升大企業(yè)納稅人滿意度。按照省局要求，開展大企業(yè)集團遵從評價，根據企業(yè)集團遵從度，提供差異性服務和管理措施。按照省局要求，開展稅企數(shù)據互聯(lián)互通，降低大企業(yè)集團辦稅成本，提升納稅人服務體驗。配合省局建立完善省市兩級“大企業(yè)納稅服務”群，優(yōu)化政策宣傳，提高解決企業(yè)訴求工作效率。依企業(yè)申請，開展定制服務，嘗試與遵從意愿和遵從能力強的大企業(yè)簽訂稅收遵從合作協(xié)議。
11.扶持中小企業(yè)。擴大小微企業(yè)減稅降費紅利賬單推送服務試點范圍，幫助納稅人算清算細減稅降費紅利賬。指導督促各征收局在賬單推送后通過征納互動平臺、電話等方式提醒納稅人及時查看。按照省局部署，組織開展好全省稅務系統(tǒng)助力中小企業(yè)發(fā)展主題服務月活動，進一步推進“春雨潤苗”專項行動。根據建立的“一戶一檔”情況，科學合理采取具有針對性的宣傳輔導措施，分門別類明確個性化輔導內容，為企業(yè)量身定制需要的宣傳輔導政策。積極協(xié)調本地工信部門，準確掌握本地區(qū)企業(yè)特點，多渠道征求意見建議，滿足企業(yè)對政策輔導的需要，指導有條件的地區(qū)聯(lián)合推出特色宣傳輔導“品牌產品”。探索銀稅互動數(shù)據共享方式和范圍，擴大銀稅互動合作空間。
12.完善繳費服務。落實社保費繳費事項清單，嚴格按照已明確的事項辦理流程、辦理方式、辦理時限以及需提交的資料提供繳費服務。推廣社保退費申請網上受理，讓繳費人“少跑路”。加強與人社、醫(yī)保等相關部門數(shù)據共享，落實好特困人員、低保對象等困難人群分類資助參保繳費政策。以采礦業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)為重點，開展社保費政策進企業(yè)、進車間、進工地宣傳和繳費服務活動。推進不動產交易登記、辦稅“掌上辦理”，拓寬納稅人登記、繳稅渠道，降低購房人登記、辦稅的時間和經濟成本。落實規(guī)范和優(yōu)化的電力能源類、土地出讓類等非稅收入征繳流程及相關繳費指引，提高辦理繳費業(yè)務的便利度。應用土地出讓金、土地閑置費、礦產資源專項收入、海域使用金、水利建設基金、防空地下室易地建設費等非稅收入項目自動預填申報，改善繳費人申報操作體驗。
13.服務個稅匯算。組織志愿服務力量，及時傳達梳理個人所得稅專項附加扣除相關政策，根據今年個人所得稅專項附加扣除政策情況，積極開展輔導培訓，讓有需求的自然人納稅人和企業(yè)及時了解政策，充分享受政策紅利。按照省局要求做好稅收宣傳、風險管理、事后抽查等各項工作，確保納稅人如實申報。完善個稅異議申訴處理工作機制，形成受理、推送、處理、反饋工作閉環(huán)。做好優(yōu)化后的自然人電子稅務局扣繳端數(shù)據備份功能的推廣應用，及時回復系統(tǒng)應用的咨詢問題，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
(四)執(zhí)法監(jiān)管更公正
14.優(yōu)化執(zhí)法方式。落實關于區(qū)域間稅務執(zhí)法標準統(tǒng)一的要求，做好基層單位落實輔導。督導全市稽查部門嚴格執(zhí)行稅務稽查相關法律法規(guī)，按省局自由裁量基準行使自由裁量權。按照省局的部署安排，在非強制性執(zhí)法方式試點實驗基地做好試點，讓執(zhí)法既有溫度又有力度。落實第二批全國統(tǒng)一的稅務行政處罰“首違不罰”事項清單，對于首次發(fā)生清單中所列事項且危害后果輕微，在稅務機關發(fā)現(xiàn)前主動改正或者在稅務機關責令限期改正的期限內改正的，不予行政處罰，并對當事人加強稅法宣傳和輔導。積極推廣、引導納稅人使用簡易處罰網上辦功能，實現(xiàn)違法信息自動提醒，處罰流程全程網上辦，處罰文書電子送達，處罰結果網上查詢。堅持依法組織稅費收入原則，堅決不收“過頭稅費”，發(fā)現(xiàn)一起查處一起。
15.加強精準監(jiān)管。加大稅收執(zhí)法過錯責任追究工作力度，擴大稅收執(zhí)法過錯責任追究范圍，解決稅收執(zhí)法過錯責任追究寬、松、軟等問題，嚴格按照相關規(guī)定開展責任追究，杜絕執(zhí)法過錯與追責方式不匹配的情況發(fā)生。按照省局要求對逃避稅問題多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群，根據稅收風險適當提高“雙隨機、一公開”抽查比例，強化依法防控和監(jiān)督檢查力度。充分發(fā)揮稅收大數(shù)據作用，精準有效打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等行為，保障國家稅收安全。充分發(fā)揮兩個平臺優(yōu)勢，聚焦高風險企業(yè)、行業(yè)、領域、人群，組織開展重點行業(yè)、重點領域、重點人群專項風險分析和課題研究，推進精準監(jiān)管;統(tǒng)籌做好風險任務的扎口管理，采取分級分類風險應對方式，確保任務按時推送，及時反饋。
16.保障合法權益。認真貫徹執(zhí)行權益性審核操作辦法，更好維護納稅人繳費人合法權益。配合政策法規(guī)部門建設“公職律師涉稅爭議咨詢調解中心”，做好相關工作，維護納稅人合法權益。
(五)稅收共治更聚力
17.推進部門聯(lián)動。落實關于深化稅務、海關兩部門數(shù)據共享的要求，推廣電子稅務局、國際貿易“單一窗口”功能，擴大出口退稅申報“免填報”范圍。根據省局要求，落實殘疾人按比例就業(yè)情況聯(lián)網認證跨省通辦工作，加強與殘聯(lián)的雙向數(shù)據共享，優(yōu)化殘疾人保障金申報表單，方便企業(yè)辦理殘疾人安置情況認證和申報繳納殘疾人就業(yè)保障金。落實關于土地出讓金、土地閑置費、礦產資源專項收入、海域使用金、防空地下室易地建設費等項目與相關業(yè)務主管部門的互聯(lián)互通和信息共享工作，減輕繳費人繳費辦證相關資料報送負擔。按要求進一步完善涉稅數(shù)據共享機制，拓展數(shù)據獲取渠道，推進數(shù)據共享共用，減少納稅人繳費人重復報送。
18.深化國際協(xié)作。積極配合省局更新國別投資稅收指南，為我市“走出去”納稅人提供個性化稅收咨詢輔導。對全市外商投資企業(yè)開展遞延納稅優(yōu)惠政策宣傳輔導，針對符合條件的納稅人開展一對一跟蹤輔導及關注企業(yè)生產經營情況。
19.促進社會協(xié)同。對第三方機構遵循分級分類管理機制，配合相關部門完善相關政策措施出臺，為第三方市場化服務提供相關業(yè)務支持和人員保障。定期對所轄范圍內的涉稅專業(yè)服務機構進行涉稅服務虛假宣傳和廣告信息治理，建立相應臺賬，一經發(fā)現(xiàn)疑似問題，及時記錄臺賬，并責令其限期整改，按整改情況，判斷其是否采取列入失信名錄或限制其代理業(yè)務辦理等措施。開展涉稅服務虛假宣傳及廣告信息專項治理活動，排查虛假宣傳及相關廣告信息，加大提示性和公益正面引導性宣傳工作力度。曝光涉稅專業(yè)服務機構違法違規(guī)典型案例，形成警示震懾效應，促進規(guī)范涉稅專業(yè)服務行業(yè)秩序。
20.拓展信用應用。落實稅務領域公共信用信息目錄，促進納稅人依法誠信納稅。落實擴大納稅信用修復范圍，引導市場主體及時糾正自身涉稅違規(guī)行為，強化納稅人信用意識。加大對破產重整企業(yè)納稅信用修復支持力度，幫助符合條件的企業(yè)及時修復信用。落實進一步優(yōu)化守信激勵措施的要求，為守信納稅人在跨省遷移、發(fā)票使用、稅收證明等事項辦理時給予更多便利。落實《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》，加強重大稅收違法失信案件信息和當事人名單動態(tài)管理，積極開展信用修復工作，依法依規(guī)開展聯(lián)合懲戒，引導市場主體規(guī)范健康發(fā)展。
國家稅務總局撫順市稅務局
2022年3月7日
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