《全國稅務(wù)機關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范（3.0版）》全文

《全國稅務(wù)機關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范（3.0版）》

目  錄


 

一、信息報告

1、一照一碼戶登記信息確認

2、兩證整合個體工商戶登記信息確認

3、一照一碼戶信息變更

4、兩證整合個體工商戶信息變更

5、納稅人（扣繳義務(wù)人）身份信息報告

6、自然人自主報告身份信息

7、扣繳義務(wù)人報告自然人身份信息

8、解除相關(guān)人員關(guān)聯(lián)關(guān)系

9、稅務(wù)證件增補發(fā)

10、存款賬戶賬號報告

11、財務(wù)會計制度及核算軟件備案報告

12、銀稅三方（委托）劃繳協(xié)議

13、跨區(qū)域涉稅事項報告

14、跨區(qū)域涉稅事項報驗

15、跨區(qū)域涉稅事項信息反饋

16、增值稅一般納稅人登記

17、選擇按小規(guī)模納稅人納稅的情況說明

18、一般納稅人轉(zhuǎn)登記小規(guī)模納稅人

19、貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人異地代開增值稅專用發(fā)票備案

20、增值稅適用加計抵減政策聲明

21、農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣除標準備案

22、軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項資料報告

23、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退進項分攤方式資料報送與信息報告

24、欠稅人處置不動產(chǎn)或大額資產(chǎn)報告

25、納稅人合并分立情況報告

26、停業(yè)登記

27、復(fù)業(yè)登記

28、個人所得稅遞延納稅報告

29、科技成果轉(zhuǎn)化暫不征收個人所得稅備案

30、個人所得稅分期繳納報告

31、個人所得稅抵扣情況報告

32、合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式報告

33、企業(yè)所得稅匯總納稅信息報告

34、核定征收企業(yè)所得稅重大變化報告

35、綜合稅源信息報告

36、非正常戶解除

37、建筑業(yè)項目報告

38、注銷建筑業(yè)項目報告

39、不動產(chǎn)項目報告

40、注銷不動產(chǎn)項目報告

41、房地產(chǎn)稅收一體化信息報告

42、稅收統(tǒng)計調(diào)查數(shù)據(jù)采集

二、發(fā)票辦理

43、企業(yè)印制發(fā)票審批

44、發(fā)票票種核定

45、印制有本單位名稱發(fā)票

46、增值稅專用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開票限額審批

47、發(fā)票領(lǐng)用

48、發(fā)票驗（交）舊

49、發(fā)票繳銷

50、增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備初始發(fā)行

51、增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備變更發(fā)行

52、增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備注銷發(fā)行

53、代開增值稅專用發(fā)票

54、代開增值稅普通發(fā)票

55、代開發(fā)票作廢

56、存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集

57、紅字增值稅專用發(fā)票開具申請

58、發(fā)票遺失、損毀報告

59、臨時開票權(quán)限辦理

60、未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證抵扣申請

61、逾期增值稅抵扣憑證抵扣申請

62、海關(guān)繳款書核查申請

63、發(fā)票真?zhèn)舞b定

三、申報納稅

減免政策代碼目錄

64、增值稅一般納稅人申報

65、增值稅小規(guī)模納稅人申報

66、增值稅預(yù)繳申報

67、原油天然氣增值稅申報

68、航空運輸企業(yè)年度清算申報

69、消費稅申報

70、車輛購置稅申報

71、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

72、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

73、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報

74、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅年度申報

75、清算企業(yè)所得稅申報

76、對采取實際利潤額預(yù)繳以外的其他企業(yè)所得稅預(yù)繳方式的核定

77、居民綜合所得個人所得稅年度自行申報

78、經(jīng)營所得個人所得稅月（季）度申報

79、經(jīng)營所得個人所得稅年度申報

80、居民其他分類所得個人所得稅自行申報

81、非居民個人所得稅自行申報

82、限售股轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅清算申報

83、房產(chǎn)稅申報

84、城鎮(zhèn)土地使用稅申報

85、土地增值稅預(yù)征申報

86、土地增值稅清算申報

87、房地產(chǎn)項目尾盤銷售土地增值稅申報

88、其他情況土地增值稅申報

89、耕地占用稅申報

90、資源稅申報

91、契稅申報

92、印花稅申報

93、車船稅申報

94、煙葉稅申報

95、環(huán)境保護稅申報

96、附加稅（費）申報

97、定期定額戶自行申報

98、定期定額戶簡易申報

99、通用申報（稅及附征稅費）

100、房產(chǎn)交易申報

101、委托代征報告

102、印花稅票代售報告

103、代收代繳車船稅申報

104、居民個人取得綜合所得個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報

105、居民個人取得分類所得個人所得稅代扣代繳申報

106、非居民個人所得稅代扣代繳申報

107、限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個人所得稅申報

108、單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報

109、扣繳儲蓄存款利息所得個人所得稅申報

110、代扣代繳證券交易印花稅申報

111、其他代扣代繳、代收代繳申報

112、財務(wù)會計報告報送

113、對納稅人延期申報的核準

114、對納稅人延期繳納稅款的核準

115、對納稅人變更納稅定額的核準

116、誤收多繳退抵稅

117、入庫減免退抵稅

118、匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅

119、增值稅期末留抵稅額退稅

120、石腦油、燃料油消費稅退稅

121、車輛購置稅退稅

122、車船稅退抵稅

123、申報錯誤更正

四、優(yōu)惠辦理

124、申報享受稅收減免

125、稅收減免備案

126、稅收減免核準

127、跨境應(yīng)稅行為免征增值稅報告

128、納稅人放棄免（減）稅權(quán)聲明

五、證明辦理

129、開具稅收完稅證明

130、開具個人所得稅納稅記錄

131、轉(zhuǎn)開印花稅票銷售憑證

六、社會保險費及非稅收入業(yè)務(wù)辦理

132、單位社會保險費申報

133、靈活就業(yè)人員社會保險費申報

134、城鄉(xiāng)居民社會保險費申報

135、文化事業(yè)建設(shè)費申報

136、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金申報

137、殘疾人就業(yè)保障金申報

138、石油特別收益金申報

139、油價調(diào)控風險準備金申報

140、非稅收入通用申報

七、出口退（免）稅

141、出口退（免）稅企業(yè)備案信息報告

142、退稅商店資格信息報告

143、其他出口退（免）稅備案

144、出口企業(yè)放棄退（免）稅報告

145、出口退（免）稅憑證無相關(guān)電子信息申報

146、出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報

147、增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅申報

148、出口貨物勞務(wù)免退稅申報

149、增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)免退稅申報

150、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代辦退稅申報

151、出口已使用過的設(shè)備免退稅申報

152、購進自用貨物免退稅申報

153、退稅代理機構(gòu)離境退稅結(jié)算

154、生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷

155、出口退（免）稅延期申報

156、出口退（免）稅證明開具

157、來料加工免稅證明及核銷辦理

158、出口卷煙相關(guān)證明及免稅核銷辦理

159、補辦出口退（免）稅證明

160、作廢出口退（免）稅證明

161、出口貨物勞務(wù)專用稅收票證開具

162、出口退（免）稅分類管理評定申請

八、國際稅收業(yè)務(wù)辦理

163、境內(nèi)機構(gòu)和個人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)項目備案

164、服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案

165、同期資料報告

166、非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)事項報告

167、非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用特殊性稅務(wù)處理的備案

168、境外注冊中資控股企業(yè)居民身份認定申請

169、扣繳企業(yè)所得稅報告

170、非居民企業(yè)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報

171、非居民企業(yè)企業(yè)所得稅年度申報

172、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報

173、非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇辦理

174、中國稅收居民身份證明的開具

175、預(yù)約定價安排談簽與執(zhí)行

176、中國居民（國民）申請啟動稅務(wù)相互協(xié)商程序

177、特別納稅調(diào)整相互協(xié)商程序

九、信用評價

178、納稅信用補評

179、納稅信用復(fù)評

十、稅務(wù)注銷

180、一照一碼戶清稅申報

181、兩證整合個體工商戶清稅申報

182、注銷稅務(wù)登記（適用于“一照一碼”“兩證整合”以外的納稅人）

183、稅務(wù)注銷即時辦理

184、注銷扣繳稅款登記

十一、涉稅咨詢

185、電話咨詢

186、網(wǎng)絡(luò)咨詢

187、面對面咨詢

十二、涉稅信息查詢

188、社會公眾涉稅公開信息查詢

189、納稅人涉稅信息查詢

190、第三方涉稅保密信息查詢

十三、納稅服務(wù)投訴

191、納稅服務(wù)投訴處理

十四、涉稅專業(yè)服務(wù)

192、稅務(wù)師事務(wù)所行政登記

193、稅務(wù)師事務(wù)所行政登記變更

194、稅務(wù)師事務(wù)所行政登記終止

195、涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)（人員）基本信息報送

196、涉稅專業(yè)服務(wù)協(xié)議要素信息報送

197、涉稅專業(yè)服務(wù)年度報告報送

198、涉稅專業(yè)服務(wù)專項報告報送

199、涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)（人員）信用信息查詢

200、涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)（人員）信用復(fù)核

十五、注意事項

201、附錄：辦稅指南注意事項

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